支付最后的黑盒,账务核心
4)总账层(结账):会计日切后,按照总账维度对明细账簿的日发生额与余额进行汇总核算,最终完成会计结账。2.4.2科目与分户账图9:科目与分户关系科目采用树形结构存储,只有末级科目才有分户账户,用来记录资金余额。分户按照内外部属性和会计属性有两种分户组成形式;1)外部账户:客户账户由于有钱包余额、资金冻结等...
志晟信息(832171):对北京证券交易所2023年年报问询函回复
其中1年以内款项账面余额1.12亿元,占营业收入的73.82%;期初2年以上款项账面余额为7,800.42万元,期末3年以上款项账面余额为7,768.43万元,收回比例为0.41%。请你公司:(1)结合销售信用政策变动情况、主要客户结算周期及回款情况等,说明在营业收入大幅减少的情形下,应收账款余额反而增加的原因及合理性;(2)结合收入...
「未来银行」中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用...
4.总账勾稽管理:风险加权资产计量涉及的全口径资产明细与总账需要进行勾稽检查,务必保证明细和总账最细粒度科目余额的一致性,并针对总分差异制定虚拟策略,这是实现合规计量的重要基础。总分勾稽工作的执行需要依赖具备会计背景、数据分析背景、业务背景的高层级人才,粗糙的勾稽执行过程往往导致风险加权资产计量系统增加...
万方发展:关于对深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告
(1)取得长期股权投资明细表,复核加计正确,并与总账数和明细账合计数核对相符;结合长期股权投资减值准备科目与报表数核对相符;(2)取得并审阅万方发展提供的百奥公司2023年度审计报告;(3)检查2023年度万方发展的相关文件、资料,确认股权投资的股权比例和持有时间,复核公司的核算方法是否正确,结合审计报告复核投资收益计...
2023资产负债表模板下载
资产负债表各项目数据的来源,主要通过以下几种方式取得:根据总账科目余额直接填列;根据总账科目余额计算填列;根据明细科目余额计算填列;根据总账科目和明细科目余额分析计算填列;根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。
资产负债表的编制技巧(1)|填列|总账|明细账|应付账款_网易订阅
②“应付账款”项目金额为:60000+1800000=1860000(元)3、根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列资产负债表的有些项目,需要依据总账科目和明细账科目两者的余额分析填列(www.e993.com)2024年7月6日。举例:“长期借款”项目:需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
年终是会计最忙碌的时候,一年结束,企业需要一个真实的数据来反映一个期间的经营状况、盈利状况。来决定对股东的分配,未来年度的经营计划。年底会计需要做的工作主要包括:全面盘点;清理往来账;对固定资产、无形资产、存货进行减值测试;核查当年税费缴纳情况;年底调账和年报编制工作。
审计笔记 | 固定资产|资产_新浪财经_新浪网
惊喜2:卡片分类和余额表(前提:余额表和报表一致)对不上比合计对不上更惨的是分类对不上...比分类对不上更惨的是总数和分类全对不上...出现此类情况,特别是差异重大的时候,要优先处理原值及分类的清理工作,即要把卡片恢复至和账载金额一致的情况下,才能开始折旧测算...要不然,测了一遍发行分类、合计对不上...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
不同的视角、账户的分类不同;具体分类如下图所示。从业务视角看账户可以理解为用于记录某个主体、某类型资金的余额、以及余额变动明细的数据载体;所以可以理解账户的功能功能为:账户余额:这个账户还剩多少钱;账户流水:这个账户的资金每进每出的详细明细记录;账户交易:账户资金是怎么放进去和怎么取出来的详细记录。
审计笔记14.0 固定资产|盘盈|原值|损益|期初|分录_网易订阅
惊喜2:卡片分类和余额表(前提:余额表和报表一致)对不上比合计对不上更惨的是分类对不上...比分类对不上更惨的是总数和分类全对不上...出现此类情况,特别是差异重大的时候,要优先处理原值及分类的清理工作,即要把卡片恢复至和账载金额一致的情况下,才能开始折旧测算...要不然,测了一遍发行分类、合计对不上...