不延期!12月31日前必须完成!税务局已明确

依据国家税务总局2019年第45号《关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》第七条规定:纳税人收到稳岗补贴,一般主要用于员工的生活补助、转岗培训、技能提升等相关支出,并不属于与销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的情形,因此,不需要缴纳增值税。二、企业所得税根据...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

但税收上关于租赁有关的文件并没有变化,势必会造成租赁业务税会差异进一步扩大,本文将通过案例阐述经营租赁在初始确认、后续计量及终止确认环节存在的税会差异,以及相应企业所得税申报表如何填报。例A企业2022年12月与出租方签订办公室租赁合同,合同租赁期从2023年1月至2026年12月共4年,租赁期满后预计不在续租。

年终奖去年底发或今年发,在个税处理上一样吗?

答:不一样。如果在2023年12月31日前发放,就属于2023年度的收入。如果在2024年1月发放,就属于2024年度的收入。小贴士2023年12月计提的年终奖,在2024年1月实际发放,应在实际发放的次月十五日内办理上月属期税款扣缴申报。因此,该笔年终奖个税税款所属年度为2024年。05年终奖可以按照全年一次性奖金单独计税,...

发票日期为2023年,2024年还能报销吗?

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条的规定:企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税...

江苏哈工智能机器人股份有限公司

根据《企业会计准则第8号一资产减值》,预计资产组的可收回金额不应当包括筹资活动产生的现金流入或者流出和与所得税收付有关的现金流量,故本次预测不考虑财务费用和所得税费用。资产组企业收入、成本、费用、利润预测具体如下:单位:人民币万元■(1)主营业务收入的预测...

广东海大集团股份有限公司关于调整公司2024年股票期权激励计划...

②激励对象为公司董事和高级管理人员及其配偶、父母、子女的,将其持有的本公司股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归本公司所有,本公司董事会将收回其所得收益(www.e993.com)2024年11月26日。③在本激励计划有效期内,如果适用法律和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化,则这...

证券代码:002311 证券简称:海大集团 公告编号:2024-035_手机新浪网

2、公司根据国家税收法律法规的有关规定,代扣代缴激励对象应缴纳的个人所得税及其他税费。七、监事会意见监事会对本次授予事宜进行了审核,发表如下意见:公司和本激励计划授予的激励对象均未发生不得授予股票期权的情形,本激励计划股票期权的授予条件已成就,公司监事会同意以2024年4月19日为授予日,向符合授予条件...

西宁特殊钢股份有限公司关于上海证券交易所《对公司2023年业绩...

公司收到《工作函》后,积极组织相关部门并会同年报审计机构大华会计师事务所(特殊普通合伙)、北京中天华资产评估有限责任公司就《工作函》所提的问题进行逐项落实。现就工作函中的有关问题回复如下:1.关于商誉减值。“公告显示,2023年12月,青海西钢矿冶科技有限公司(以下简称:矿冶科技)由于破产重整,重新纳入公司...

小额贷款公司计提的贷款损失准备金是否准予在企业所得税税前扣除...

一、根据《财政部国家税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知》(财税〔2017〕48号)规定:“三、自2017年1月1日至2019年12月31日,对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。具体政策口径按照《财政部国家税务总局关于金融企业...

汇算清缴补缴所得税后,需要调整哪个期间的财务报表?

根据汇算“调表不调账”的总体指导,所谓调表就是在12月31日报表基础上填报纳税调整金额,因此不需要对报表(也可以理解为12月31日时点的账务)进行调整。纳税调整完成后,只需要利用以前年度损益调整科目即可完成“账务处理”。具体分录如下:补计提所得税...