宁德时代的这份半年报,真的低预期了吗?

从预计负债和递延所得税资产的走势来看,即使咱们不考虑宁德时代“藏一部分利润”的可能性,这至少说明宁德时代的业绩释放并没有太大压力,不需要“竭泽而渔”地释放利润。因此,作为投资者,我们完全可以相信宁德时代业绩增长的质量。(七)递延收益宁德时代的递延收益主要就是等待摊销的政府补助。今年上半年,递延收益维...

巨一科技接待1家机构调研,包括线上参与公司2024年半年度业绩说明...

同时由于二季度母公司利润总额增加及资产减值、递延收益、可抵扣亏损等暂时性差异减少导致所得税大幅增加,影响净利润。公司将持续做好企业经营管理,提升经营质量。3.请问管理层今年上半年的所得税为什么这么高?答:尊敬的投资者,您好!感谢您对巨一科技的关注。公司上半年度所得税较高,主要原因为:(1)2024年上半年...

麦捷科技: 惠州市安可远磁性器件有限公司审计报告及财务报表

??递延收益??递延所得税负债????????????????????????????????????????????????9,318.37??????????????????????10,510.97??其他非流动负债非流动负债合计??????????????????????????????????????????9,...

中国证监会:REITs持有份额在性质上属于权益工具投资

公司在确认递延所得税资产时,应当考虑公司当前应纳税暂时性差异在未来期间转回时将产生的可用来抵扣可抵扣暂时性差异的所得税影响。对于租赁交易,即使预计未来期间公司根据相关税法规定确定的应纳税所得额整体为负数,公司应当考虑预计未来期间转回的使用权资产等所产生的应纳税暂时性差异,确认与租赁负债相关的可抵扣暂时性...

天利科技: 2023年年度审计报告

??递延收益??递延所得税负债??????????????????????????????????五、????????????????????????????????????????????????????(十六)????????????????????4,446,610.50????????????2,283,273.17...

【会计通讯特刊】中国证监会最新发布《监管规则适用指引——会计...

企业在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,应同时考虑企业未来期间正常生产经营活动,以及应纳税暂时性差异在未来期间的转回(www.e993.com)2024年11月27日。预计未来亏损的情况下,请勿忽略应纳税暂时性差异转回对应纳税所得额的影响。此外,企业需进一步关注递延所得税资产及递延所得税负债是否应以抵销后的净额列示。一般情况下,在个别财务报表...

证监会监管规则适用指引-会计类第1号-第4号汇总

4-7非同一控制下企业合并中被购买方与政府补助相关的递延收益的会计处理4-8关于租赁负债相关递延所得税资产的确认监管规则适用指引——会计类第1号1-1特殊股权投资的确认与分类长期股权投资,是指投资方对被投资方实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。该定义包含两个核心要素:一是该投资为权益性...

监管规则适用指引——会计类第4号!

公司在确认递延所得税资产时,应当考虑公司当前应纳税暂时性差异在未来期间转回时将产生的可用来抵扣可抵扣暂时性差异的所得税影响。对于租赁交易,即使预计未来期间公司根据相关税法规定确定的应纳税所得额整体为负数,公司应当考虑预计未来期间转回的使用权资产等所产生的应纳税暂时性差异,确认与租赁负债相关的可抵扣暂时性...

递延所得税资产如何产生?如何处理?

公司递延收入系公司因经营的延保业务计提的递延所得税资产。延保业务属于公司生态创新服务,主要内容为向终端用户提供家电等产品延长保修时间等服务。公司根据企业会计准则的收入确认原则,对于延保收入和成本在延保服务提供的期间内摊销确认,但此部分损益已于实际收取延保卡销售价款期间计入应纳税所得额并交纳企业所得税,故...

企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!

企业取得搬迁补偿收入,是不是企业所得税有税务优惠?听说是递延纳税?答复:企业搬迁补偿享受企业所得税优惠的前提必须是属于“政策性搬迁”。政府主导的搬迁一般都会公告并有正式的批复文件,这是证明政策性搬迁最有利的证据。政策性搬迁与商业搬迁在企业所得税优惠享受上完全不一样。