太难了!IPO企业7年4次申报3次终止!曾被证监会现场检查,最终改为北...

(3)企业所得税汇算清缴差异,调减应交企业所得税279.26万元;公司2016年实施股权激励时,多计提了55.45万元股份支付费用,相应调减资本公积55.45万元。综合上述事项对2018年期初未分配利润及当期净利润的影响,调增盈余公积23.16万元,调增未分配利润208.38万元。(二)会计政策及会计估计差异及原因1、会...

账上的固定资产,已经没有实物,如何处理?

3、企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。3关于固定资产的常见疑问一、2000元的打印机,计入“固定资产”还是“管理费用”?目前绝大多数企业执行的是《企业会计准则》或是《小企业会计准则》,...

正业科技:关于2024年半年度计提资产减值损失及减记部分递延所得税...

为了更加真实、准确地反映公司截至2024年6月30日的财务状况和资产质量,公司对递延所得税资产余额进行了复核,上半年对正业科技递延所得税资产减记16,698,094.66元,对景德镇正业新能源科技有限公司递延所得税资产减记161,597.69元,合计减记递延所得税资产16,859,692.35元,减记的金额计入所得税费用。对于减记递延所...

中国卫通:资产减值损失可抵减企业所得税费用,因此计提资产减值...

资产减值损失可抵减企业所得税费用,因此计提资产减值损失金额与归母净利润减少金额存在差异。

国家税务总局北京市税务局:企业所得税热点问题(2024年1月+5月)

2.企业金融资产的公允价值变动是否需要计入应纳税所得额缴纳企业所得税?答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第五十六条规定,企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等,以历史成本为计税基础。

...企业会计准则规定,净利润根据营业收入,减去营业支出、所得税...

邮储银行董秘:您好,感谢您的关注!按照企业会计准则规定,净利润根据营业收入,减去营业支出、所得税费用计算得出,而营业支出中包含了信用减值损失和其他资产减值损失,因此,我行2023年度净利润已经扣除了因不良贷款产生的信用减值损失(www.e993.com)2024年11月26日。以上内容由证券之星根据公开信息整理,由算法生成(网信算备310104345710301240019号),与本...

信用减值损失需要追溯调整吗,信用减值损失是否需要进行追溯调整...

通过计提预期信用减值损失,在财务报表上能够更加真实地呈现企业的损益财务状况。如果不计提预期信用减值损失,企业可能会高估自己的做吗应收账款及贷款的事价值,从而误导投资者和利益相关方。预期信用减值损失的调增计提一般需要依据以下几个因素:债权的执行本金余额、预计的得税收款金额、债权的所得税担保状况、实际收回...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

贷:应交税费—应交所得税利润分配—未分配利润说明:①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在...

顾地科技股份有限公司关于2024年半年度计提资产减值准备的公告

五、本次计提资产减值准备对公司的影响公司2024年上半年计提减值准备金额为2,141.13万元,将减少2024年半年度利润总额2,141.13万元,考虑所得税及少数股东损益影响后,相应减少2024年半年度归属于母公司股东的净利润1,643.76万元,同时相应减少归属于母公司股东权益合计1,643.76万元。

资产减值!!!

1、可以转回的资产减值损失:一些比较短期的减值或者跌价准备可以转回,主要有存货跌价准备、坏帐准备、可供出售金融资产减值准备、持有至到期投资减值准备、消耗性生物资产跌价准备、贷款损失准备、未担保余值减值准备、损余物资跌价准备、递延所得税资产减值准备、长期应收款——应收融资租赁款等。