中国卫通:资产减值损失可抵减企业所得税费用,因此计提资产减值...

资产减值损失可抵减企业所得税费用,因此计提资产减值损失金额与归母净利润减少金额存在差异。

正业科技:关于2024年半年度计提资产减值损失及减记部分递延所得税...

广东正业科技股份有限公司(以下简称“正业科技”或“公司”)2024年半年度计提各项减值损失合计人民币20,000,526.37元,同时减记部分递延所得税资产合计人民币16,859,692.35元,现将具体情况公告如下:

国家税务总局北京市税务局:企业所得税热点问题(2024年1月+5月)

答:根据《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第43号)规定:“二、软件企业的收入总额,是指《企业所得税法》第六条规定的收入总额。三、软件企业的获利年度,是指软件企业开始生产经营后,第一个应纳税所得额大于零的纳税年度,包括对企业所得税实行核定征收方式的纳...

对上市公司 2024 年年度财务报告的启示!证监会发布:上市公司2023...

若上市公司预缴的土地增值税已在当期计算应纳税所得额时予以扣除,则应确认递延所得税负债,确保会计处理方法的一致性。恰当确认递延所得税资产和负债:对于无形资产购买成本可在所得税税前全额抵扣且账面价值与计税基础存在差异的情况,应确认递延所得税负债。对已确认租赁相关使用权资产递延所得税负债的,应同时考虑...

资产减值!!!

1、可以转回的资产减值损失:一些比较短期的减值或者跌价准备可以转回,主要有存货跌价准备、坏帐准备、可供出售金融资产减值准备、持有至到期投资减值准备、消耗性生物资产跌价准备、贷款损失准备、未担保余值减值准备、损余物资跌价准备、递延所得税资产减值准备、长期应收款——应收融资租赁款等。

信用减值损失需要追溯调整吗,信用减值损失是否需要进行追溯调整...

通过计提预期信用减值损失,在财务报表上能够更加真实地呈现企业的损益财务状况(www.e993.com)2024年11月23日。如果不计提预期信用减值损失,企业可能会高估自己的做吗应收账款及贷款的事价值,从而误导投资者和利益相关方。预期信用减值损失的调增计提一般需要依据以下几个因素:债权的执行本金余额、预计的得税收款金额、债权的所得税担保状况、实际收回...

企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!

1、政策性搬迁收入在企业所得税上,在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出,可以暂不计入当期应纳税所得额,而在完成搬迁的年度,对搬迁收入和支出进行汇总清算。若是不符合政策性搬迁的,其搬迁中取得收入和发生损失按一般企业所得税原则计入当期应纳税所得额。

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

贷:应交税费—应交所得税利润分配—未分配利润说明:①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在...

关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...

证券公司因经营亏损,或因此次追溯调整产生的前期经营亏损,均不得确认可抵减时间性差异的所得税影响金额。二、由于执行《金融企业会计制度》对原《证券公司会计制度——会计科目和会计报表》所作的修改执行《金融企业会计制度》的证券公司,应当按照《金融企业会计制度》的规定对会计要素进行合理的确认和计量。1999年...

证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定

证券公司因经营亏损,或因此次追溯调整产生的前期经营亏损,均不得确认可抵减时间性差异的所得税影响金额。二、由于执行《金融企业会计制度》对原《证券公司会计制度——会计科目和会计报表》所作的修改执行《金融企业会计制度》的证券公司,应当按照《金融企业会计制度》的规定对会计要素进行合理的确认和计量。1999年...