增值税收入与企业所得税收入比对差异原因解析

一般情况下,增值税销售收入与企业所得税收入存在一定的关联度,特别是企业的主营业务收入和其他业务收入既要缴纳增值税,也要申报缴纳企业所得税;理论上,企业所得税收入总额应大于增值税的应税销售额,如果出现增值税申报收入大于企业所得税申报收入预警,确实隐含很大的税收风险。企业需要采取相应的风险识别和应对措施,及...

通常情况下,开公司要交哪些税?

例如,企业以400元进货,500元卖出货物,在这个环节货物增值了100元,如果企业能取得400元的进项票,那么只需针对这增值的100元缴纳增值税,这才是真正意义上符合增值税定义的计税方式。一般纳税人不同行业的税率有所不同,主要有13%、9%和6%三档。其中,服务类行业默认税率为6%,包括生活服务业(如餐饮...

营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

1)企业接受捐赠,或者收取的违约金、罚款等不构成增值税价外费用的,资产盘盈等,会计核算计入“营业外收入”,是不需要缴纳增值税的。2)执行《小企业会计准则》的,收到与销售额或销售数量不挂钩的政府补助,会计核算计入“营业外收入”,也是不需要缴纳增值税。2遇到退税都计到营业外收入吗?不一定。给大家总结...

公司注册后需要缴纳哪些税?一般纳税人和小规模纳税人不一样吗?

只要有收入产生,企业就需要缴纳增值税。根据纳税人的不同,增值税的税率也有所区别:一般纳税人:其增值税税率根据商品或服务的不同,分为6%、9%、13%三个档次。小规模纳税人:则统一按照3%的税率征收(在当前的优惠期间,普通发票可以免税)。二、企业所得税企业所得税是对企业在一个纳税年度内的生产经营所得...

政府补助交增值税吗?交企业所得税吗?怎么做账?

也就是说,企业取得政府补助,并非一定不缴纳增值税,只要是与销售货物、劳务等相关的,是需要缴纳增值税的。举两个例子:02政府补助缴纳企业所得税吗?根据《企业所得税法》规定,企业取得的政府补助,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。企业取得的政府补助,若不符合不征税收入...

蒋飞:增值税与企业所得税改革

本文聚焦企业部门贡献的另外两大重要税种:增值税和企业所得税(www.e993.com)2024年12月19日。这两种税主要在生产流通/再分配环节征收,税源地域分布不均匀,若全部归属地方可能加剧地方竞争,因此更加适合中央与地方分享。2024年7月21日,《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》提出完善增值税留抵退税政策和抵扣链条,优化共享税分享...

企业之间无息借款,需要缴纳增值税吗?税局最新回复!

对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。二、企业所得税三、印花税四、附加税由于增值税免征,因此,不需要缴纳附加税。03非关联企业之间借款要交哪些税?一、增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十四条第一项...

享受即征即退、加计抵减等增值税优惠政策,是否需要缴纳企业所得税?

1.取得增值税即征即退税款,是否需要缴纳企业所得税?答:根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定,企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。这里所说的财政性资金,是指...

增值税、企业所得税、会计的视同销售,三者有何异同?

不过为了便于对比学习,列示在一起比较合适。另外因会计已入账做收入了,所以这三个项目涉及的增值税和企业所得税通常来说不会漏缴,涉税风险不大。3.会计上不做收入,但增值税和企业所得税都需要视同销售收入的情形,主要是无偿赠送货物、无偿提供服务、无偿转让不动产或无形资产。企业之间的无偿行为,因会计不...

企业生产经营权租赁需要纳税吗?(企业经营租赁确认纳税义务有哪些...

经营租赁业务,增值税属于销售服务,企业所得税属于劳务收入。该笔劳务收入未约定租期及租金,是否可认为其劳务交易结果不能可靠估计呐?“提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1.收入的金额能够可靠地计量;2.交易的完工进度能够可靠地确定;3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。”...