自然人股东减资需要交个人所得税吗?

2、若是有的公司不等比例减资,减资对价不公允,股东采取平价、低价或者0元减资的,需要按照《个人所得税法》(2018年版)第八条以及国家税务总局公告2014年第67号规定,属于个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。

居民企业处置股权的企业所得税问题

企业转让股权时,会涉及印花税及企业所得税的处理,如果转让的是上市公司股权,还涉及金融商品转让增值税;如果企业通过减资、撤资或清算的方式收回股权投资,一般仅涉及所得税。本文主要讨论居民企业处置境内企业股权的企业所得税问题。一、股权转让中的税务问题(一)基本规定1.股权转让收入企业所得税法》第六条规...

京都释法 | 新公司法实施对企业的税务影响(二)减资注销将产生纳税...

对股东而言,通常来说,企业减少认缴出资不涉及纳税义务,而减少实缴出资则可能需要缴纳所得税,具体而言:1.股东为企业时的纳税义务国家税务总局《关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第五条规定,投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回...

优化营商环境丨企业经营法律风险提示之公司减资篇

公司减资中的“资”,若系投资收回部分,无所得无税;若系留存收益部分,将视同利润分配,按法人股或自然人股的不同缴纳所得税;若还有其他所得,视为股权转让所得,按投资财产转让所得缴税。风险五:特别关注存在争议的债权人若公司减资过程中,对某一交易方是否存在债权不明确,或者即便存在债权但是债权金额无法明确...

老丁解税|认缴注册资本减资的所得税处理

认缴资本减资的企业所得税处理在企业所得税方面,关于减资处理的政策依据为《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号,以下简称34号公告)第五条,具体规定如下:投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未...

新《公司法》下,以前未实缴的公司怎么办?减资、股权转让、注销,选...

(3)其余部分确认为投资资产转让所得,需要交纳企业所得税(www.e993.com)2024年11月19日。A公司应纳企业所得税=(500-400-40)×25×%=15万元。(PS:关于公司撤资减资的问题,我们给大家列了一个专题,融到一本书里了,财务人员要提前学习减资撤资的税务处理,如果自己的公司最近要减资撤资,领导问起相关的知识也不用怕啦~)...

减资是否属于股权转让行为?关于减资涉税的几个问答

答:税务机关会根据股东会减资决议确定减资收入和原始投资额(按减资比例),从而确定是否缴个人所得税。7、减资需要先税务后工商吗?答:仅需要至市场监督管理局办理注册资本减少业务就可,如果减资导致股东退出,同时需要办理股东变更手续。其中如涉及个人所得税和企业所得税问题,请按前述问答处理。但明确一点,减资无税...

新《公司法》下,跨境电商企业如何解决注册资金实缴问题?

2023年子公司盈利500万,在缴纳了企业所得税之后,留足运营成本之后,b公司向a公司分红100万,而居民企业之前分红免税,因此,a公司无须交税。同时A公司要归还b公司100万借款,财务处理上相互抵减后,A公司完成了实缴,2家公司也不存在纳税问题。5、知识产权出资...

“5年缴足”应关注企业所得税风险

如果公司设立时认缴的注册资本金太高,股东到期不能将注册资本实缴到位,则可能出现减资情形。对企业股东而言,需要关注从公司取得的资产公允价值是否超过投资成本,对取得资产公允价值按照投资收回、股息所得、资产转让所得先后顺序确认纳税义务,避免减资处理不当少缴企业所得税风险。即从公司取得资产公允价值相当于初始出资...

定了!老公司不必着急减资!不必着急实缴注册资本!

老公司减资、撤资如何进行税务处理?一、个人股东减资撤资需要区分情况。(一)撤资收回金额>投资成本需要交税,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。应纳税所得额=个人取得的股权转让收入—原实际出资额(投入额)及相关税费注意:1、股权收入是全口径收入,既包括股权转让价款,也包括赔偿金、违约金等价外收...