增值税收入与企业所得税收入比对差异原因解析

一般情况下,增值税销售收入与企业所得税收入存在一定的关联度,特别是企业的主营业务收入和其他业务收入既要缴纳增值税,也要申报缴纳企业所得税;理论上,企业所得税收入总额应大于增值税的应税销售额,如果出现增值税申报收入大于企业所得税申报收入预警,确实隐含很大的税收风险。企业需要采取相应的风险识别和应对措施,及...

视同销售的增值税和企业所得税申报实操

贷:应交税费—应交增值税(销项税额)1279.29纳税申报时候,因为赠送未给客户开具发票,所以将销售额和销项税额一并填入未开具发票栏次申报。(注意:视同销售会导致增值销售收入和企业所得税销售收入差异,属于正常差异)进项税勾选后做抵扣申报。企业所得税企业所得税的视同销售调表不调账,在企业所得税汇算清缴时候...

营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

因此,按照您描述的情况需要如实缴纳增值税。小编给大家总结一下:1.需要缴纳增值税的情况1)销售方在销售货物或提供服务等,向购买方收取的违约金、罚款等,会计核算可能被计入“营业外收入”,但是构成了增值税价外费用,就需要缴纳增值税。2)执行《小企业会计准则》的,出售固定资产、无形资产等是净利得的,需要...

开公司不仅要交增值税,还要缴纳40%的所得税?老板们都知道吗?

企业所得税一般是有盈利就要交企业所得税。一般来说，企业所得税的税率为25%，但也有一些特殊情况，比如今年小型微利企业年利润额在300万以内，按利润额的5%缴纳，如果是非小微企业则按照年利润额的25%缴纳。企业所得税的缴纳是根据公司的利润来计算的。具体计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税...

政府补助交增值税吗?交企业所得税吗?怎么做账?

也就是说,企业取得政府补助,并非一定不缴纳增值税,只要是与销售货物、劳务等相关的,是需要缴纳增值税的。举两个例子:02政府补助缴纳企业所得税吗?根据《企业所得税法》规定,企业取得的政府补助,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。企业取得的政府补助,若不符合不征税收入...

揭秘生意所交税:你交得起吗?

经营一家企业,大概要交多少税呢?小明有一家企业,为一般纳税人该公司去年营收为2000万(不含增值税),进项税额50万,各类成本合计按1400万算,那么小明公司所需要缴纳的增值税为1950万×13%=253.5万,附加税为30.4万企业所得税:公司需要缴纳600万*25%=150万(www.e993.com)2024年12月19日。

蒋飞:增值税与企业所得税改革

本文聚焦企业部门贡献的另外两大重要税种:增值税和企业所得税。2024年7月21日,《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》提出完善增值税留抵退税政策和抵扣链条,优化共享税分享比例。为增值税和企业所得税的改革提供了思路。目前国内增值税是我国税收的第一大税种。收入由地方征收后按照中央:地方5...

扒一扒:黑神话悟空大卖57亿,要交多少税,能赚多少钱?

游戏公司主要涉及的主要税种包括：营业税、增值税、企业所得税、个人所得税和印花税。1、营业税和增值税：游戏公司属于服务行业，需要按照营业收入缴纳营业税。若公司涉及游戏产品销售额，则需要缴纳增值税。如果游戏公司被认定为一般纳税人，其增值税税率为6%（服务业）或16%（商业或加工业）。而如果游戏公司被认...

【中国税务报】小规模纳税人:已享增值税优惠无须重复计算所得税

因此,不再需要对因增值税征收率减免优惠而产生的不含税销售额的变动,重复作为企业应税所得申报缴纳企业所得税。小规模纳税人应加强税收政策和相关法律法规的学习,在充分享受税收优惠政策的同时,合规进行税务处理。刊发于5月17日《中国税务报》B3版

企业生产经营权租赁需要纳税吗?(企业经营租赁确认纳税义务有哪些...

经营租赁业务,增值税属于销售服务,企业所得税属于劳务收入。该笔劳务收入未约定租期及租金,是否可认为其劳务交易结果不能可靠估计呐?“提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1.收入的金额能够可靠地计量;2.交易的完工进度能够可靠地确定;3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。”...