蒋飞:增值税与企业所得税改革
我们假设A、B、C三个企业分别居于上、中、下游,B企业在购买A企业的货物或劳务时,支付货款的同时还支付了增值税的进项税额;而B企业向C企业销售货物或劳务时,B企业在收回货款的同时还收回了增值税的销项税额。B企业可以用其收回的增值税销项税额扣减其支付的增值税进项额,而其中的正数的差额即为该企业所需缴纳的...
火车票、飞机票不用再打印报销了!税务局通知!
因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称“纳税人购进国内旅客运输服务”,应按照现行规定凭增值税专用发票抵扣进项税,中国铁路退票费报销凭证不是进项税额抵扣凭证,但是可以作为企业所得税税前扣除凭证。2....
企干事 | 税务局预警!2024最新预警指标解读|稽查|财务|增值税|...
此时,系统会向企业法人和财务负责人发送自查短信,要求在五日内回复异常原因,并配合税务机关的调查。2.增值税进项大于销项如果一个企业的增值税进项长期大于销项,税务局将认为其存在异常情况。这种情况可能意味着企业在虚开发票,或者存在其他避税行为。税务系统会定期检查增值税申报表,并对异常情况进行重点监控。2024年...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!
3、企业应严格区分业务招待费和会议费,不得将业务招待费内容计入会议费税前列支和抵扣,会议费正常情况下需要提供会议时间地点人员、会议记录等材料作为税前扣除的辅助材料,同时其符合上述情况的会议费不属于交际应酬费范畴可以进项抵扣。2业务招待费税前扣除标准根据《企业所得税法实施条例》第四十三条的规定:企业发...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
只要企业有业务招待费,即使是在筹建期,都是不能全额税前扣除的,必须要纳税调增。那具体怎么调整呢?我们可以通过举例来说明:案例1:某有限公司2023年非筹建期销售收入1000万,视同销售收入为30万,当年实际发生业务招待费12万元。业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?
2023年10月税收相关热点问答
(国家税务总局江苏省税务局公告2018年第6号)第二条规定:“仅在江苏省内设立不具有法人资格分支机构的居民企业,即非跨省汇总纳税企业,由总机构统一向总机构所在地主管税务机关办理企业所得税纳税申报、财务报表报送、资产损失扣除申报、税收优惠事项办理等企业所得税涉税事项;其所属省内二级及以下分支机构无需向其主管...
最严稽查来了!612户被查!9月15日起,这10种情况不要有了!
1、增值税收入长期大于企业所得税收入;2、税负率异常;注意了,以下几种情形,企业非常可能被查。(1)企业税负与本企业不同期间,与同行业其他公司对比,变动异常,过高或过低。(2)税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。(3)企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
税务局预警!2024最新预警指标来了!|会计|纳税|增值税|企业所得税|...
无需转发、分享4、增值税抵扣异常的大数据会帮你计算商品增值额,前文提到增值税进项大于销项会触发预警。值得特别注意的是,如果你取得并抵扣了增值税异常凭证,那你的麻烦就大了。即:如果给你开发票的企业是虚开增值税发票,或者是走逃(失联)企业,那么你也要被牵连,税务局会约谈你,让你提供证明业务真实发生的资料...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
答:小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。举个例子:A公司于2021年6月成立,是增值税一般纳税人,从事国家非限制和禁止行业,2023年5月A公司办理...
税局出手了!10个领域重点打击!这类企业要小心了!
在此给大家3点建议:1、工资表涉及人员签字;2、通过银行代发工资,避免现金发放;3、工资发放员工,一定要交社保、签劳动合同。领域六:个人所得税上动歪脑筋2024年个税也是被稽查的重点,随着个税申报系统不断完善,冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。虽然企业是代扣代缴个税,负担者是个人,但最终受到处罚的是企...