浙江宏昌电器科技股份有限公司 关于公司为全资子公司提供担保的公告
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,以...
...关于上海证券交易所对公司关联交易相关事项监管工作函的回复公告
本次纳入评估的非流动负债包括租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益和递延所得税负债。评估情况如下:单位:万元■非流动负债账面值评估减值17,108.35万元,减值原因主要为预计负债、递延收益及递延所得税负债减值所致。1.预计负债评估减值预计负债为矿山环境治理金及土地复垦费,账面值34,601.09万元,评估值20,...
兴业皮革科技股份有限公司 会计政策变更公告
解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在...
7大类41个问题!上市公司2022年报审阅发现存在的典型会计处理问题!
企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。审阅分析发现,部分上市公司未按照准则规定,对租赁交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所...
广州若羽臣科技股份有限公司 2023年半年度募集资金存放 与实际...
根据规定,公司于上述文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则解释。准则解释第16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行,该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。5、本次会计政策变更审议程序...
三湘印象股份有限公司 关于2023年度预计新增 对外担保事项的公告
公司董事会认为:本次2023年度预计新增对外担保的事项所涉担保对象均为合并报表范围内的各级子公司,为满足公司及合并报表范围内的各级子公司2023年度项目开发及日常经营的资金需要;公司拟在合规情况下,为合并报表范围内的各级子公司提供融资担保支持,上述子公司信用状况良好,具备相应的偿债能力;在实际担保发生或签订担保协...
小二分享:利润表上的所得税费用是企业当期的应纳税额吗?
也就是说,递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。接着上述例子,结合下图,可以了解企业如何由自身的税前利润得出预期所得税,进而调整得出本年的所得税费用。
...大道时尚集团股份有限公司 关于冲回部分重大诉讼涉及 预计负债...
三、本次冲回预计负债对公司的影响本次冲回预计负债金额为10,223.11万元,因逾期利息和费用产生的新增计提金额为1,371.73万元,相关事项将影响公司2022年度合并利润总额8,851.38万元,占2022年12月31日经审计净资产的17.46%。特此公告。摩登大道时尚集团股份有限公司...
...公司关于2021年度计提资产减值准备、信用减值准备及预计负债的...
截止2022年3月31日,浙江万厦房地产开发有限公司未审计财务数据:资产总额547,952.06万元,负债总额425,233.64万元,净资产122,718.42万元,营业收入5,707.42万元,营业利润-4,314,07万元,净利润-5,108.08万元,经营活动产生的现金流量净额-3,428.67万元。公司债务重组事项中所涉及的万厦房产名下的抵债资产不存在抵押、质...
财政部关于印发《企业会计准则--或有事项》的通知
本准则第2条明确了不涉及的或有事项,即不涉及债务重组、建造合同、所得税、保险合同、终止营业、租赁、企业重组、环境污染整治等项目引起并由其他会计准则规范的或有事项。在采用修改其他债务条件进行债务重组时,如果修改后的债务条件涉及或有支出,那么该或有支出是否转化为实际支出,将由债务人未来经营情况是否好转来...