2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
而非增值税专用发票,但同样可以抵扣进项税,适用税率为9%,根据发票金额按适用税率计算抵扣(农产品进项抵扣具体规定详见:(财税〔2017〕37号)财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知);而经过加工的属于半成品或成品的木材及竹木制品,取得的发票是增值税专用发票,适用税率一般是13%。
最新案例激活骗税罪“沉睡条款”:这些税款不计入犯罪数额
根据《增值税暂行条例》的规定,增值税应纳税额是纳税人的销项税额减去其进项税额的增值部分。具体到本案中,甲厂作为开票方,将富裕的发票开具给乙公司申报出口退税,必然形成了一个销项税。甲厂用销项税减去进项税,实际在本环节缴纳了增值税及附加税费133.19万元。当视角转移到外贸公司乙公司的时候,我们注意到乙公司...
洋河股份获1家机构调研:洋河是白酒行业储能规模最大的企业,目前的...
答:销售收入增长,应交的增值税、消费税增加,致使税金及附加中的消费税、城建税、教育费附加、印花税等相应增加。消费税是根据税务部门定期核定的每个品种的成品酒单位售价计算的,本期消费税增长幅度大于营业收入增长幅度。另外,因营业收入和税金及附加基数不同,营业收入基数大,税金及附加基数小,营业收入增长幅度小于...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
贷:应交税费—应交所得税利润分配—未分配利润说明:①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)②、固定资产盘盈会增加以前年度利润,需要对以前年度所得税进行调整。2、固定资产盘亏固定资产的盘亏与存货一样,只有在因管理不善导致丢失的情况下才会出需要进项税转出。但在...
2023年10月税收税收相关热点问答
根据《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》(国家税务总局公告2023年第14号)规定:自2023年1月1日起,子女教育专项附加扣除标准,由每个子女每月1000元提高到2000元。根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)规定:“第五条纳税人的子女接受...
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
科目上,应交增值税科目余额就是0了,4月所属期申报表填写如下:主表:附表2附表53、2022年5月,公司实现销项税100,无进项(www.e993.com)2024年8月14日。分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。销售:借:银行存款100贷:应交税费-应交增值税(销项税额)100...
增值税进项税额抵扣凭证有这些→
从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。政策依据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令691号)第八条第一项二、海关进口增值税专用缴款书从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。
填报指南丨应交增值税计算方法
??不含以前年度留抵的进项税额(与税务部门要求不一样)??是报告期内的累计数不是当月数,也不是余额数??计算结果为负数的,如实填写,不要填“0”??应交增值税(本期累计发生额)不包含往年增值税减免及退税返还税额??《增值税及附加税费申报表》附列表四中加计抵减情况为月度数值而非累计数值,...
高铁票能抵扣进项税吗?如何申报?怎么计算?
需要注意的是,允许抵扣的进项税额,应用于生产经营所需,如属于集体福利或者个人消费,其进项税额不得从销项税额中抵扣。高铁票抵扣进项税如何申报?怎么计算?参考文件:财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》由相关政策规定可得:...
增值税发票64个实务问题,赶紧来看!
回复:购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?