“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...
在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5年内,就可以申请追补扣除。外购存货需要,以下情况的可以不需要销货方开具发票:1.货物销售...
...被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计需要这么做!
某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值税专用发票的,不能...
证监会:上市公司2023年年度财务报告会计监管报告(全文)|股权|境外...
不应当考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价;在活跃市场中,企业应当以单项资产或负债的市场报价与企业持有数量的乘积确定其持有的金融资产或金融负债的公允价值;公允价值评估时不包含不属于相关资产或负债的特征的交易费用和增值税。
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
增值税:财会[2016]22号规定:“一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。”企业所得税:在企业所得税汇算清缴期结束前取得发票的,可以在发生的当年税前扣除;在企业所得税汇算清缴期结...
安徽拓山重工股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年度报告...
截至2023年12月31日,公司存货余额10,917.38万元,较期初增长11.82%,存货跌价准备736.68万元,较期初增长131.55%,存货账面价值10,178.70万元,较期初增长7.78%。存货余额增长主要系原材料备货增加844.09万元及从徐工机械公司购入链轨总成1,121.87万元所致,期末原材料、库存商品较期初大幅增加的主要原因分析详见四(二)1之说...
公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?
1.A、B、C为公司一次性购入,入账价值共为1900+20=1920元(www.e993.com)2024年10月23日。需要注意的是甲公司为增值税一般纳税人,则进项税可以抵扣,不构成固定资产初始成本。2.A设备分配占比:750/(750+600+650)=37.5%3.A设备在安装过程中领用账面价值为10万元的生产用原材料,支付安装工人工资为10万元。构成了A设备的入账价值...
深市上市公司公告(1月30日)
2、公司终端业务拓展项目中设备投放投入募集资金金额采用母公司账面核算的报关公允价值入账,未抵销内部交易利润,导致2021年、2022年度公司募集资金存放与使用情况的专项报告相关披露数据不准确。同时,公司在2021年度存在将募集资金提前转入非募集资金账户,在2022年度用于募投项目投入的情况,涉及金额2,023.58万元。
老板向公司借款,出事了!这样做账风险加大!会计赶紧自查
个人将自己使用过的物品对外出售,不需要缴纳增值税,由于二手物品的价格通常低于原值,也无需缴纳个人所得税,仅需要按0.5‰缴纳印花税即可,税负可以说是非常低了~而且,公司购入的固定资产,如果单价不超过500万元,可以一次性在企业所得税前扣除,如果购买的是车辆,那么车辆发生的各种费用也可以入账并税前扣除了。
成本分析:供应商买了两只狗该怎么入账?
(1)增值税方面,购进狗的增值税进项税是否可以抵扣?(2)所得税方面,购进狗支付的费用企业所得税如何处理?(3)会计核算方面,购进的狗及支付的款项应如何归类?具体会计科目是什么?表面上看问题涉及三个方面,有四问,但我认为根本的问题只有一个,即购买的狗支付的价款是入资产科目还是费用会计科目。这个问题明确了...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000...