盘盈的固定资产,没有发票,怎么入账?能否税前扣除?

答复盘盈的固定资产,由于不属于增值税应税行为,无需开具发票,根据固定资产盘点表做账就可以,若是执行小企业会计准则的,直接计入营业外收入。执行《企业会计准则》的企业,通过“以前年度损益调整”科目核算盘盈的固定资产。借:固定资产贷:营业外收入注意:固定资产由于是盘盈的,没有发票,因为是“盘盈”无销售方。

【涨知识】销售自己使用过的固定资产和旧货应如何开票缴税?

一般纳税人销售自己使用过的已抵扣进项税额的固定资产时,应按照适用税率征收增值税,可开具增值税专用发票或普通发票。简易计税享受减税一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,应开具普通发票,不得开具增值税专用发票。简易计税主要适用于以下几种情形...

公车未做进项税抵扣,全额入固定资产,现在变卖,增值税怎么计算

公司用车未做进项税抵扣,全额入固定资产,现在变卖,增值税要如何计算?购进的公司使用的车辆未做进项税抵扣,看来公司一定是一般纳税人,未做进项税抵扣的原因,决定着销售二手车的增值税计算方式。有以下两种情况与两种处哩原则:情况一,由于国家税收法律法规的原因,导致购进的车辆不能抵扣进项税的,或者是税收法律法规允许...

销售自己使用过的固定资产和旧货应如何开票缴税?

一般纳税人销售自己使用过的已抵扣进项税额的固定资产时,应按照适用税率征收增值税,可开具增值税专用发票或普通发票。(2)简易计税享受减税一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,应开具普通发票,不得开具增值税专用发票。简易计税主要适用于以下几种...

一般纳税人出售使用过的固定资产如何计算缴纳增值税?能否开具专票?

能否开具增值税专用发票?解析2007年11月份购进的固定资产,早于固定资产纳入增值税进项税额抵扣时间,增值税一般纳税人销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,适用简易计税。可根据是否需要开具增值税专用发票,按照不同征收率计算缴纳增值税。如果不开具增值税专用发票,可以适用3%征收率减按2%计算,应纳...

外购固定资产入账成本如何计算?

根据经济业务计算外购固定资产的入账金额(www.e993.com)2024年11月29日。注意以下三点问题:第一,纳税人身份,是否为增值税一般纳税人且取得合规的抵扣凭证(一般为增值税专用发票),如果是,增值税不构成固定资产入账成本;如果不是,增值税需要计入固定资产入账成本;第二,为未来支付的费用不计入固定资产入账成本,例如,未来的维修费,车辆的交强险等...

设备更新、消费品以旧换新,这些税收知识需了解!

设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。>>>相关链接:一文了解:500万元以下设备器具一次性税前扣除政策二消费品以旧换新问:商家采用以旧换新方式销售货物,增值税计税依据如何确认?答:根据规定,纳税人采取以旧换新方式销售货物,应按新货物的同期销售价格确定销售额。

奂熹说税|购入或租入固定资产、不动产,进项税怎么抵?无形资产呢?

从有利于纳税人和便利征管的角度,国家对购入固定资产、无形资产、不动产仅要求是“专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费“的才不可以抵扣,并没有计算分摊转出的规定,也就是说只要一般计税项目用这些固定资产、无形资产、不动产,那无论是否还做他用,都是可以进项税全额抵扣的。

增值税进项税额的7个分摊方法

纳税人购进的固定资产、无形资产、不动产,既用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,但也用于一般计税的,其进项税额可以从销项税额中全额抵扣。自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的...

【老丁解税】固定资产盘盈,涉税风险在哪里?

对照上述六大类增值税应税应为,可以看出,固定资产盘盈,不属于《增值税暂行条例》规定的应税行为,不需要缴纳增值税。02资产盘盈的企业所得税处理资产盘盈最大的涉税风险在于企业所得税的处理,具体分析如下:1.资产盘盈,需要确认收入吗?《企业所得税法》第六条规定了九项收入,其中第九项收入为“其他收入”。