“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

上述你单位在账簿上多列的工程结算暂估成本合计35790664.46元,你单位已全部结转本期损益,没有做企业所得税纳税调整,造成2017年度少缴企业所得税2192859.38元、2018年度少缴企业所得税6754806.74元,合计8947666.12元。(税务局认定:没有任何凭证的情况下,企业虚增成本。给予企业补税+罚款套餐)评价:这家建筑企业在没有任...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

21公司利润20万,公司所得税税率为25%,2021年政策为利润不满100万所得税减免90%。则相应的会计处理应为:1、利用“以前年度损益”调收入借:预收账款11.3万贷:以前年度损益调整(替代主营业务收入)10万贷:应交税费-应交增值税(销项税)1.3万2、计提应当上交的所得税借:以前年度损益调整0.25贷:...

个税,降了!9月21日起执行!

1.对月销售额10万以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。2.小规模季度免税销售额30万,只有在纳税人开具普票时享受,开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。

泸州老窖(000568)_定期报告_公司资料_新浪财经

1、截至2001年6月30日,公司共实现净利润3515.15万元,在提取10%的公积金361.05万元,5%的公益金180.53万元后,加上上年未分配利润12798.29万元,可供股东分配的利润为15771.86万元,公司董事会拟向全体股东每10股派发现金红利2.5元(含税,扣税后实际派发现金红利2元),剩余部分结转下年分配。2、公司董事会正抓紧...

沈阳远大智能工业集团股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×增值税率B.当期嵌入式软件产品销售额的计算公式...

长信颐年平衡养老目标三年持有期混合型基金中基金(FOF)2023年年度...

递延所得税负债--其他负债7.4.7.9186,751.22259,574.60负债合计397,548.961,152,843.38净资产:实收基金7.4.7.10301,315,930.64300,533,646.32未分配利润7.4.7.12-38,792,319.79-21,716,118.61净资产合计262,523,610.85278,817,527.71负债和净资产总计262,921,159.81279,970,...

增值税加计抵减思维导图(最新版)

3.财政部会计司《关于<关于深化增值税改革有关政策的公告>适用〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》规定了加计抵减的会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

收藏!初级会计税法计算公式!

各种税的计算公式1、增值税1)一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税销项税额=销售额×税率(此处税率为16%)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)2)进口货物应纳税额=组成计税价格×税率

老会计教你计算利息的公式

3.税负率的核算:实际实现的增值税额除以销售收入(不含税)=税负率%。附注:由于企业内销业务多,自营出口少,得不到退税只做免抵,核算税负率要把免抵额与实际实现的增值税额合计。4.销项税额的核算:用价税合计销售收入除以税率乘以(1+税率)。5.出口货物"免、抵、退"税计算...

增值税3%减按1%,必须按3%价税分离?企业别弄错了,给自己找麻烦

随着我国经济的发展，增值税是企业不可忽视的一部分税收。近日，国家税务总局下发通知，调整了增值税税率，从3%减按1%。这对企业来说可能是个好消息，但是，如果企业对于价税分离不够了解，就会给自己带来一些麻烦和税务风险。本篇文章将为大家详细介绍什么是价税分离，介绍在3%价税分离下企业需要注意的问题，以及...