增值税会计科目设置思维导图
9.1.核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税额。9.2.金融商品持有期间的利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金)收入按照贷款服务缴纳增值税,不在本科目核算。10.代扣代交增值税10.1.核算纳税人购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税。11.增值税检查调整11.1....
“六税两费”优惠,变了!税局提醒!
“二、自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”(简称“六税两费”)二、变化梳理纳税人如何享受“六税两费”优惠?
交大昂立:2024年半年度报告
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%、3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%企业所得税应纳税所得额25%、16.5%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用...
上海交大昂立股份有限公司关于收到上海证券交易所《关于2022年...
公司全资子公司上海昂立实业有限公司投资的30%权益法单位苏州兆元置地有限公司自2020年起欠付昂立实业1,060万元资金占用费,昂立实业已全额开具发票并纳税,苏州兆元已相应确认费用并挂账“其他应付款”,昂立实业未确认该笔应收款项。核实后,对2020年度至2021年度财务报表进行差错更正。具体如下:■更正原因:更正前,202...
江苏四环生物股份有限公司 关于对深圳证券交易所 2023年年报问询...
1、报告期利润表主要科目占营业收入比如下(单位:万元)从上表看,导致报告期净利润变动趋势与营业收入变动偏离较大的原因是:报告期内毛利率、期间费用和资产减值损失,三项合计占营业收入的比,比上年同期增加12.91%,影响报告期利润3,039万元。一、营业收入同比下降,毛利率降低...
【猎银财税报】1129期:我国现行18大税种对应的会计处理
②一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交増值税”、“未交増值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算(www.e993.com)2024年7月30日。“应交税费—应交增值税”明细科目下设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”...
从财务报表多角度看学校法、财、税风险 | 营利性民办学校
营利性民办学校在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、取得学费收入、住宿费收入、伙食费收入、代收费收入等,会形成货币资金的流入;在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还借款以及上交税金等,会形成货币资金的流出。而且银行存款的资金流水、资金来回循环也是通过该科目来核算的。但是,笔者需提醒学校举办者及会...
广电网络: 2023年年度报告
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准备转回债务重组损益????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????...
紧急插播【临考2天点睛】管理、法规、经济篇
一建考试最后2天,管理科目想要继续提升的同学,可以点击上方链接去题代表在线刷考前押题卷,9月8日前限时免费。◆第2章—成本管理◆25分P70:成本构成:直接成本是构成工程实体或有助于工程实体的费用包括人、料、机等(人料机+措施费)。P71:施工成本管理的基础工作:成本管理责任体系的建立是其中最根本最重要...
龙洲集团股份有限公司 2023年年度报告摘要
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以562,368,594为基数,向全体股东每10股派发现金红利0元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案□适用√不适用二、公司基本情况1、公司简介■