八大税种分析:老板自己的房子出租给公司用,有什么税务风险问题吗...

老板名下的房产无租给自己公司使用,在增值税上不属于视同销售服务,不存在增值税的风险。参考:(财税〔2016〕36号)《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条第一款规定,第十四条规定,下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会...

需要预缴增值税的五种情形,你了解吗?

在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。2提供建筑服务取得预收款纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时预缴增值税。按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目,纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税;按照现行规定无需在建筑服务发...

收藏!个人住房买卖涉税政策常见问题解答

个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销...

财产和行为税热点问答(一)

答:自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。10.我有一套商铺,出租给一个公司经营,房土两税由谁缴纳?答:房产税由产权...

房开企业转让自建自用房地产能否按清算规则计算土地增值税

对于房开企业而言,房地产建成后自用或出租的,后续转让须按转让旧房计算缴纳土地增值税。为避免转让时因扣除项目减少导致多缴土地增值税,纳税人应当在项目开发过程中即全面、妥善保管各类成本、费用的凭证,使符合税法规定的扣除项目应扣尽扣。也可以根据企业后续经营的战略计划、业务开展情况等,视实际情况区分处理:结合房...

说说土地增值税那些事:土地增值税的清算

(二)房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或用于出租等商业用途时,如果产权未发生转移,不征收土地增值税,在税款清算时不列收入,不扣除相应的成本和费用(www.e993.com)2024年11月3日。另外,根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220号)的规定,土地增值税清算时,已全额开具商品房销售发票的,按照发票所...

五个案例解析土地增值税核算方法

分析:根据《关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知》(财税〔2016〕43号,以下简称43号文)规定:土地增值税纳税人转让房地产取得的收入为不含增值税收入;免征增值税的,确定计税依据时,成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。

个人出租住房要交增值税 按1.5%计算征收

根据《营业税改征增值税试点实施办法》,全面推开后,提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%;提供有形动产租赁服务,税率为17%;境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零;除此之外的纳税人发生应税行为,税率为6%。此外,增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另...

增值税、所得税、土地增值税、消费税的视同销售,一文汇总说清!

2、根据《关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第86号)第七条规定,纳税人出租不动产,租赁合同中约定免租期的,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第十四条规定的视同销售服务。本条款自2016年12月24日起施行。

税务总局发布税费优惠政策指引,房产买卖或出租多项税费可免征

15、个人出租住房减征增值税16、个人出租住房减征房产税17、个人出租住房免征城镇土地使用税在促进城乡住房发展税费优惠方面,以下25项税费都可免征:1.易地扶贫搬迁贫困人口有关收入免征个人所得税2.易地扶贫搬迁贫困人口取得安置住房免征契税3.易地扶贫搬迁项目实施主体取得建设土地免征契税、印花税...