股权转让交什么税?这种税务处理对交易的影响是什么?

股权转让需要按照产权转移书据缴纳印花税,税率为万分之五。增值税也可能会涉及。如果转让的股权是上市公司的股权,需要按照金融商品转让缴纳增值税,税率为6%。如果是非上市公司的股权,通常不涉及增值税。那么,这些税务处理对股权转让交易有着重要的影响。从成本角度来看,税务负担会直接增加交易的成本。例如,较高的...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

个人转让所持有的非上市公司股权,不需要缴纳增值税。二、股权转让所得如何计算?股权转让所得=股权转让收入-股权原值-合理费用合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。比如印花税,评估费等。三、股权转让收入就是买卖双方签订转让合同上标明的转让价?不完全是。一般情况下是转让合同上标明的价格,但也有...

重磅!新《公司法》施行后,股权转让迎来9大变化!

股权转让方式的过程中,如不动产价值占公司净资产的比例较大,税务机关可能会据此认定股权转让行为的实质为转让不动产,并征收土地增值税。03股权转让常见的10大问题一、股东未实缴出资,可以“0元”转让股权吗?答:这种说法不正确。股东实缴出资额=转让财产原值,转让财产原值为0,不代表转让价格可以为0。如果...

新《公司法》下,以前未实缴的公司怎么办?减资、股权转让、注销

需要交税,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。应纳税所得额=个人取得的股权转让收入—原实际出资额(投入额)及相关税费注意:(1)股权收入是全口径收入,既包括股权转让价款,也包括赔偿金、违约金等价外收入。(2)对非法人企业投资份额转让,比照股权转让进行个人所得税处理。2、撤资收回金额偏低却无正当...

深市上市公司公告(1月30日)

1月28日晚间,国产医疗器械龙头迈瑞医疗发布公告称,拟通过“协议转让+表决权”的方式,使用66.5亿元自有资金实现对科创板上市医疗器械公司惠泰医疗控制权的收购,快速布局心血管领域细分赛道。按照此次收购计划,惠泰医疗实际控制人等相关主体拟通过协议转让的方式向迈瑞医疗子公司深迈控转让所持有的1412万股惠泰医疗股份,占...

创投增值税的困惑

创投基金投资企业获得的股权因IPO上市或被上市公司并购重组而转换为上市公司股票,公开交易的上市公司股票属于有价证券的范筹,根据目前财税部门的相关的做法,这属于一种“金融商品转让”,需要按照卖出价扣除买入价后的余额作为销售额,按6%缴纳增值税(小规模纳税人适用简易计税法3%的征收率)(www.e993.com)2024年11月10日。而买入价的确定,《国家税务...

公司知识产权投资入股,必知的财税风险您掌握了吗?

公司以无形资产投资入股取得股权,即为有偿(取得其他经济利益),需要缴纳增值税。按目前的政策,符合一定条件情况下可以享受免征增值税政策。纳税人申请免征增值税时,须持技术转让的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。

股权划转税务处理及涉税风险提示

上市公司的股权是一种股票、有价证券,属于金融商品的一种,应按“金融服务——转让金融商品”缴纳增值税。当纳税人无偿转让股票时,根据《财政部、税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告》(财政部、税务总局公告2020年第40号)要求,转出方以该股票的买入价为卖出价,按“金融商品转让”计算缴纳增值税;在...

老丁解税|上市公司回购股份的涉税处理探讨与分析

如果上市公司回购股份的目的为股权激励,涉及股份的转让,也需要进行增值税处理。但是,在股权激励环节,一般情况下,其行权价格会远低于回购价格,按照36号文件的规定,相当于出现负差,无需缴纳增值税。另外,行权价格一般也会远低于行权时的市场价格,从增值税的角度来说,属于转让价格明显偏低,税务机关是否认可呢?笔者认为...

突发!股权转让被核定,补税罚款逾7000万!

个人转让股权要缴什么税?税率多少?一、增值税1、个人股东转让股权2、法人股东转让股权注:相抵后出现负差,可结转至下期,但年末仍出现负差的,不得转入下一会计年度。二、个人所得税三、企业所得税企业所得税的税率为25%,符合小型微利企业条件的,可享受相关优惠。