小规模纳税人按季申报要注意这些问题!
你公司三季度合计销售额预计未超过30万元,在办理增值税纳税申报时,应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。6.小规模纳税人可以根...
非差额征税,请不要填这个表
我们也先汇总看看,汇总看销售额40.2/1.01=39.8,好像超过了30万,不享受免税。但是这里又有例外。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。所以有差额征收的情况下,我们是需要看差额后的销售额的,这里扣除20万,差额后销售额是20万,小于30万,享受小微...
12366热点问答|小规模纳税人按季申报要注意这些问题!
你公司三季度合计销售额预计未超过30万元,在办理增值税纳税申报时,应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。6.小规模纳税人可以根...
减税降费政策操作指南(一)——月销售额10万元以下免征增值税政策
自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过...
开公司不仅要交增值税,还要缴纳40%的所得税?老板们都知道吗?
目前小规模开普票季度不超30万、年度不超120万免征增值税,超出后按照1%全额征收。对于一般纳税人来说,每个月需要缴纳的增值税金额是根据公司的销售额和进项税额来计算的。具体计算公式为:应纳税额=销项税额-进项税额。如果公司没有进项税额,那么应纳税额就等于销项税额。2、企业所得税企业所得税一般是有盈利就...
紧急提醒!小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款小编提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税(www.e993.com)2024年10月25日。
小规模纳税人季度超过45万怎么交税?
如果小规模纳税人季度的不含税开票金额是50万,那么需要缴纳的增值税如下:50*1%=0.5万。需要注意的是,小规模纳税人的免税金额虽然是30万,季度金额超过30万后,也不是只需要超过部分缴纳税款。而是需要全额缴纳增值税。其他需要缴纳的税款有哪些?小规模纳税人季度金额超过了30万,除了需要缴纳增值税,也需要缴纳...
干货:个体户开票月超10万,但是季度未超30万要缴税吗?
如果个体户的月销售额超过10万,但季度销售额未超过30万,是不需要缴税的。根据我国的现行增值税政策,可以享受一定的税收优惠,具体情况如下:1、免征增值税。根据规定,小规模纳税人(包括个体工商户)的月销售额免税标准为10万元,季度销售额免税标准为30万元。因此,如果个体户的月销售额超过10万元,但季度销售额未...
个体工商户增值税、所得税如何计算以及常见问题汇总
由于小规模纳税人增值税基本都是按季度申报,也就是说,个体户登记为小规模纳税人后,如果季度销售收入不超过30万元,可以不需要缴纳增值税举例1:上海巴兔餐饮店,2024年1季度,共计收入39万元,没有开具增值税专用发票。则需要缴纳增值税:首先需要做价税分离,因为39万元是含增值税的,...
变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网
按月10万元或按季度30万以上,不管开具普通发票还是专用发票都需要征税:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款提示:小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。