违约金会涉及到哪些税种呢?
如果合同的双方发生了经营活动,则收取违约金的一方需要缴纳增值税,因为违约金属于价外费用,应并入合同价款。二、在企业所得税方面,主要分为以下两种情况:(一)收取违约金的一方违约金也算是企业收入的一部分,所以收取违约金的一方需要缴纳企业所得税。(二)支付违约金的一方企业在经营活动中支付的违约金,属于...
违约金/奖励要不要缴增值税和开票?
如是甲方提前收回房屋,乙方向甲方收取违约金,乙方收取的该笔违约金,不属于价外费用,不需要缴纳增值税,也不需要向甲方开具发票。例2施工企业取得发包方支付的工程奖励款,属于价外费用,需要缴纳增值税施工企业因项目质量收到发包方的政府主管部门的奖励,不属于价外费用,是否需要缴纳增值税要按照“国家税务总局公...
【涨知识】违约金相关的税收知识,你知道吗?
(一)合同未履行:双方未发生应税行为,不属于增值税征税范围,无需缴纳增值税。(二)合同已经履行:双方发生经营业务活动,销售方收取的违约金属于价外费用,应并入合同价款,需要缴纳增值税。政策依据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定:“条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手...
高效通:深入解析违约金的税收处理
-合同未履行:双方未发生应税行为,违约金不属于增值税征税范围,销售方无需缴纳增值税。-合同已履行:销售方收取的违约金作为价外费用,需并入合同价款一并缴纳增值税。-政策依据:《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》明确规定了价外费用的范围,包括违约金在内的各种性质的收费。二、企业所得税处理违约金...
签订合同,常见涉税风险有哪些
M公司可凭对方开具的发票在企业所得税前扣除。在上述情形下,N公司收取的违约金需要缴纳增值税。基于此,笔者建议企业,在签署合同时增加“如果企业收取的违约金需要缴纳增值税,则应向对方开具符合规定的发票”条款,进一步明确开票义务。(作者单位:北京鑫税广通税务师事务所有限公司)...
深圳北大医院预约了没去会怎么样,关键提醒:深圳北大医院预约未到...
1.预约金不退还:多医院在患者预约就诊时请求缴纳一定的住院预约金,以保证患者可以如期前往医院就诊(www.e993.com)2024年9月19日。假如患者逾期未去,医院一般会将预约金视为违约金并不予退还。2.追究法律责任:医院预约逾期未去可能构成违约表现,医院可以依据预约规定寻求法律救济。医院可能选择通过诉讼途径追究患者的约了法律责任,请求其承担预约...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
财税〔2016〕36号规定:单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,属于非经营活动,不需要缴纳增值税。所以对于工资薪金支出,企业只需要提供工资表、转账或现金发放证明、办理了扣缴个人所得税既可以税前扣除。2、发放福利金、抚恤金、职工困难补助等...
股权转让变了!多地税务局发文明确!
股权转让方式的过程中,如不动产价值占公司净资产的比例较大,税务机关可能会据此认定股权转让行为的实质为转让不动产,并征收土地增值税。3股权转让所得如何计算?有筹划方法吗?10个常见问题,统统明确!一、股权转让所得如何计算?股权转让所得=股权转让收入-股权原值-合理费用...
股权转让必须去大厅?税局提醒:即日起,个人股权转让可线上办理
根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》规定,只要股权转让完成,即使没有收到转让款项也要缴纳个税,并非是收到转让款才缴税。四、个人转股过程中收到的违约金,征收个税根据国税函〔2006〕866号文规定,股权转让后,转让方个人因受让方人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入,应按照“财产转让所得”项目...
合同违约金的增值税专用发票可抵扣进项税额吗?
合同违约金的增值税专用发票可抵扣进项税额吗凡是违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金是不允许扣除的,但按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。具体情况如下:1、公司因没有按规定申报纳税,被主管税务机关处罚款,属于行政性罚款,不可以税前扣除。