提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

具体来说,A公司开具增值税专用发票的不含税销售额“200000”,应填入第5栏第1列“开具增值税专用发票”—“销售额”;对应的税额“12000”,应填入第2列“开具增值税专用发票”—“销项(应纳)税额”。将开具增值税普通发票的不含税销售额“300000”,填入第5栏第3列“开具其他发票”—“销售额”;对应的税额“1...

如何理解税收计算中的销售额?含税销售额在税务申报中有什么作用?

销售额可以分为含税销售额和不含税销售额。不含税销售额是指在未包含增值税等税费的情况下的收入金额。而含税销售额则是包含了增值税等税费的总收入金额。为了更清晰地理解这两个概念,我们可以通过以下表格进行对比:含税销售额在税务申报中具有重要作用。首先,它是企业记录和反映经营成果的重要数据。企业在日常...

定了!9月税务征期延长!个人所得税新政!

案例一:某一般纳税人A从事餐饮行业,因客人大部分是散客,就餐后一般没有索要发票,6月取得的60万元不含税销售收入中,有40万元未开具发票,那么A企业在申报增值税时,这40万元应该如何处理呢?《增值税暂行条例》明确规定了销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,A企业收取餐费的当天就...

...不含税销售额为25万元,未开具发票,请问在三季度如何办理增值税...

我是上海一家按季申报增值税小规模纳税人,经营业务适用3%征收率,三季度预计不含税销售额为25万元,未开具发票,请问在三季度如何办理增值税纳税申报?答:按照《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税2019第13号)第一条和《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(2019年第4号)...

【实用】@T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?

个体户小嘉我这个季度一共开具35万元发票,也就是不含税销售额有35万元,其中1%征收率增值税专用发票10万元、3%征收率增值税专用发票5万元、1%征收率增值税普通发票15万元、3%征收率增值税普通发票5万元,请问我该怎么填写增值税申报表呢?增值税普通发票和1%征收率增值税专用发票的销售金额属于适用3%征收率但减按1%...

小规模纳税人如何享受月销售额10万元以下免征增值税政策?收好这篇...

自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人免征增值税(www.e993.com)2024年11月10日。享受条件1.适用于按期纳税的增值税小规模纳税人。2.小规模纳税人以1个月为1个纳税期的,月销售额未超过10万元;小规模纳税人以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,可以享受免征增值税政策。

【实用】7个问答了解月销售额10万元以下免征增值税政策

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(2023年第19号)第一条规定,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。您的月销售额未超过10万元,可以在申报纳税时直接进行免税申报,享受免征增值税政策。您的客户如为一般纳税人,可以凭您开具的1%征收率的机动车销售统一发...

房地产开发企业增值税要点梳理

1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收账款的金额)其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产...

在高端酒店吃顿饭,为何要收我6%的增值税?

增值税是对我国境内销售货物或者加工修理修配劳务,销售服务、无形资产及不动产的增值额和货物进口金额为计税证据而课征的一种流转税。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的增值价值或商品附加值征收的价外税。简单来说:增值税就是商品或服务生产、流通过程中,每一个环节所产生的增值部分都要缴纳相应的税...

增值税有变化!收藏最新最全的税率表!

个人和个体户发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。小规模纳税人优惠,适用减按1%征收率征收增值税的,按照1%征收率开具增值税发票减按1%征收率征收增值税的,按下列公式计算销售额:不含税销售额=含税销售额/(1+1%),税额=不含税销售额×1%...