提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

具体来说,A公司开具增值税专用发票的不含税销售额“200000”,应填入第5栏第1列“开具增值税专用发票”—“销售额”;对应的税额“12000”,应填入第2列“开具增值税专用发票”—“销项(应纳)税额”。将开具增值税普通发票的不含税销售额“300000”,填入第5栏第3列“开具其他发票”—“销售额”;对应的税额“1...

增值税发票数据:前三季度重庆多领域销售收入增长

增值税发票数据是反映经济运行的重要税收数据。重庆市税务局最新公布的增值税发票数据显示,今年前三季度,重庆经济运行稳中有进,多领域销售收入实现增长。“从最新数据看,当前,重庆工业运行总体平稳,新质生产力加快成长,交通物流更加畅通。”重庆市税务局税收经济分析处处长孔小峰表示。工业运行总体平稳销售收入同比增...

如何理解税收计算中的销售额?含税销售额在税务申报中有什么作用?

不含税销售额是指在未包含增值税等税费的情况下的收入金额。而含税销售额则是包含了增值税等税费的总收入金额。为了更清晰地理解这两个概念,我们可以通过以下表格进行对比:含税销售额在税务申报中具有重要作用。首先,它是企业记录和反映经营成果的重要数据。企业在日常的财务核算中,往往先以含税销售额来记录交易...

定了!9月税务征期延长!个人所得税新政!

案例一:某一般纳税人A从事餐饮行业,因客人大部分是散客,就餐后一般没有索要发票,6月取得的60万元不含税销售收入中,有40万元未开具发票,那么A企业在申报增值税时,这40万元应该如何处理呢?《增值税暂行条例》明确规定了销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,A企业收取餐费的当天就...

一文了解增值税“视同销售”

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六条规定,视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:(一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:...

未开票收入不需要缴纳增值税了吗?

1.对于小规模纳税人,申报表填写相对简单,未开具发票的收入直接填写第一栏次,但需要分清楚是属于货物劳务还是属于服务,不动产和无形资产,第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收入(www.e993.com)2024年11月10日。(注意:小规模纳税人有一项优惠政策,就是月销售额未超过10万元,季度销售额未超过30万元的,免增值税,所以申报表需分两种情况填写。)...

...不含税销售额为25万元,未开具发票,请问在三季度如何办理增值税...

针对您提供的情况,三季度可以适用增值税小规模纳税人季度销售额不超过30万元免征增值税政策。在办理三季度增值税纳税申报时,将销售额25万元填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(若你公司登记注册类型为个体工商户,则应填写在第11栏“未达起征点销售额”),对应本期免税...

【实用】7个问答了解月销售额10万元以下免征增值税政策

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(2023年第19号)规定,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。您在月中开票时并不知晓销售额是否会超过10万元、能否享受免税政策,应先按照1%征收...

增值税与企业所得税改革——财税改革系列研究之二

从计税方式看,我国增值税实行从价计税,并且是一种价外税。税基锚定销售额,销项税额=销售额(不含税)×税率,或者销售额(含税)÷(1+税率)×税率;进项税额=购买额(外购原料、燃料、动力等)×税率(扣除率),另外也可根据取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票等凭证上的增值税...

房地产开发企业增值税要点梳理

在计算销售额时从全部价款和价外费用中扣除土地价款,应当取得省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据。一般纳税人应建立台账登记土地价款的扣除情况,扣除的土地价款不得超过纳税人实际支付的土地价款。根据《国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第86号)第五条规定...