提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

根据财税〔2016〕36号文件附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的规定,A公司取得不含税销售额为(53-12.36-5.15-3.09-11.2)÷(1+6%)=20(万元)。值得注意的是,选择差额计税办法计算销售额的纳税人,从全部价款和价外费用中扣除的价款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证。此外,纳...

新能源汽车购置税计算有优惠吗?

销售“换电模式”新能源车时,不含动力电池的车与电池分别核算销售额并分别开票的,依据购车人购置不含电池的车取得的发票载明的不含税价计税。自2014年9月我国实施新能源汽车免征车辆购置税政策,该政策促进了产业发展。特别声明:本内容来自用户发表,不代表太平洋汽车的观点和立场。车系推荐本田CR-V18.59-...

策略研究丨合同涉税审查:含税价与不含税价,究竟谁划算?

从这条规定来看,交易过程中,出卖人需要收取的款项除了销售额之外,还需要包含销项税额。根据《增值税暂行条例实施细则》第十六条规定,税务机关在认定商品销售额时,组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。所以,从目前增值税相关规定来看,销售额为不含税价格。在我国境内,订立部分书面合同及进行产...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

（1）一般纳税人：12月份《增值税纳税申报表主表》销售额累计数，包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵办法销售额和免税销售额等四项收入。（2）小规模纳税人：12月份销售额的累计数。6期末存货与当期累计收入差异幅度异常指标1、风险预警：期末存货与当期累计收入差异幅度异常指标值=（期末存货一当...

个税手续费返还需要交税吗?奖励给办税人员是否免个税?税局明确了!

点击申报税(费)清册-按期应申报-选择增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)步骤三填报主表-第1栏(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)-服务、不动产和无形资产栏次步骤四选择附列资料(一)-填报应税行为(3%征收率)计税销售额计算-全部含税收入栏次...

纳税申报比对异常被查,补税2347万!税局提醒!9月30日前,务必完成这...

1亿元(www.e993.com)2024年11月22日。徐州市税务部门共追缴税款1185.87万元，加收滞纳金568.78万元，并处罚款592.94万元。2企业所得税收入与增值税收入必须一致吗？正常情况下是要保持一致的，但也有特殊情况。我们先来看一下两者收入的计算，然后为大家举例说明。1、增值税收入=增值税申报表上1-12月份累计销售额=（一）...

个人出租房屋相关税费政策,一文了解→

增值税自然人出租房屋(住房),按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税额=含税销售额÷(1+5%)×1.5%注意:自2023年1月1日至2027年12月31日,其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。(代开增值税专用发票不...

一文了解增值税“视同销售”

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十六条规定,视同销售货物行为而无销售额者,按下列顺序确定销售额:(一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;(三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:...

房地产开发企业增值税要点梳理

房地产老项目适用一般计税的预缴地点是不动产所在地。文件依据:财税〔2016〕36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第十项第二款(四)风险提示1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收...

【涨知识】增值税进项税额不得抵扣的情形及常见问题梳理

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额。问题四已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、应税劳务、服务发生不得抵扣的情形应当如何处理?已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、应税劳务、服务,发生上述不得抵扣的情形(简易...