提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

根据财税〔2016〕36号文件附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的规定,A公司取得不含税销售额为(53-12.36-5.15-3.09-11.2)÷(1+6%)=20(万元)。值得注意的是,选择差额计税办法计算销售额的纳税人,从全部价款和价外费用中扣除的价款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证。此外,纳...

...适用3%征收率减按1%征收增值税的小规模纳税人如何填报申报表?

2进入申报界面,小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次。数据填写并核对无误后,点击“暂存”按钮保存增值税及附加税费申报表。3对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表...

定了!9月税务征期延长!个人所得税新政!

四、按照个人所得税法规定,彩票机构负责代扣代缴个人所得税,为电脑彩票一次中奖收入超过3000元至10000元(含)的个人办理免税申报,为电脑彩票和即开型彩票一次中奖收入超过10000元的个人办理纳税申报。五、彩票发行机构按季度将彩票兑奖数据报送税务部门。六、本公告自2024年9月1日起执行。2024年9月1日前已销售,仍...

如何理解税收计算中的销售额?含税销售额在税务申报中有什么作用?

不含税销售额是指在未包含增值税等税费的情况下的收入金额。而含税销售额则是包含了增值税等税费的总收入金额。为了更清晰地理解这两个概念,我们可以通过以下表格进行对比:含税销售额在税务申报中具有重要作用。首先,它是企业记录和反映经营成果的重要数据。企业在日常的财务核算中,往往先以含税销售额来记录交易...

【实用】一文了解二手车经销企业如何填写增值税申报表

应纳税额=含税销售额/(1+0.5%)×0.5%具体举例:200×0.5%=10000元一般纳税人如何申报?在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值...

【实用】@T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?

及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”中,将本季度开具的所有发票不含税销售额35万填入第1行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”栏次,将开具的增值税专用发票的不含税销售额填入第2行“增值税专用发票不含税销售额”栏次,将开具的增值税普通发票的不含税销售额填入第3行“其他增值税发票不含税销售额”栏...

我叫增值税,我又变了!2024年9月起,这是新版税率表和抵扣方式!

提示:自2020年5月1日至2027年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税。销售额=含税销售额/(1+0.5%)(政策延长至2027年12月31日依据财政部、税务总局公告2023年第63号)需要提醒的是,该优惠政策只针对二手车经销纳税人,不包括二手车拍卖、经纪、鉴定评估...

一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明

增值税主表图片是建筑行业一般纳税人的申报表，同时涉及到异地预缴税款。表中的数据本月数栏次：销售额、销项税额、进项税额以及上期留抵税额是从附表中提取出来的，第28栏次异地预缴抵减的税款14208.31元需要手工填写上去，这里需要注意预缴的税款不一定都是要在当期抵减完的，有时候还要考虑到企业要不要向税局...

房地产开发企业增值税要点梳理

1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收账款的金额)其中销售未完工产品转完工产品确认的销售收入取数:企业所得税年报A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》,预收账款增加额取数:资产...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!_手机新浪网

不含税销售额=含税销售额/(1+1%),税额=不含税销售额*1%账务处理:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费-应交增值税(不含税销售额*1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:借:应交税费-应交增值税...