增值税、企业所得税,都需要预缴吗?

增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税;第九条规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。

没有经营的公司个税一直零申报,可以吗?税局这么答复!

正确做法:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达10万元只需零申报”的误区。实际上,按照相关规定,在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。误区五:已预缴税款只需零申报正确做法:虽然代开发票已经缴纳了...

【华创·每日最强音】探究土地增值税|金工+地产

1)土地增值税应预缴税款额=(预售房款-应预缴增值税税款)×预征率,除保障性住房外,东部、中部和东北、西部地区省份预征率分别不得低于2%、1.5%、1%,并且各地的普宅和非普宅预征率并不同。2)项目竣工后土增税清算按照增值率实行30%-60%的超率累进税率,与预缴额对比,进行多退少补。且对增值额未超过扣除项目20%...

@小规模纳税人,手把手教你申报增值税,10月大征期用得上!

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号),对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。政策执行...

定了!9月税务征期延长!个人所得税新政!

三、彩票机构和销售网点兑付电脑彩票时,兑奖金额超过3000元的,应登记中奖人相关实名信息和兑奖信息,中奖人应主动配合做好登记工作。四、按照个人所得税法规定,彩票机构负责代扣代缴个人所得税,为电脑彩票一次中奖收入超过3000元至10000元(含)的个人办理免税申报,为电脑彩票和即开型彩票一次中奖收入超过10000元的个人办...

新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?

系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%(www.e993.com)2024年11月22日。开票的不含税金额的2%等于2018.54我们填写的是9.84类似的情况,这个月很多人都收到这种提示!本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的,现在申报系统自动按开票的不含税销售额自动比对,这自然是比对不通过的。

房地产开发企业增值税要点梳理

房地产老项目适用一般计税的预缴地点是不动产所在地。文件依据:财税〔2016〕36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第十项第二款(四)风险提示1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

（2）《企业所得税年度纳税申报表（A类）》中的实际应纳所得税额。5企业所得税收入与增值税销售额的比对一致1、风险预警：企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%，即（增值税销售额-企业所得税收入）/增值税销售>10%。指标异常存在，少记、漏记收入、延迟确认收入的可能。2、稽核比对的数据来源：...

再见了,零申报!税局通知:无税不申报要来了!

正确做法:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

明明已经零申报!还被罚款21万!?税局已明确:关于零申报,大部分人都...

答:不可以!新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,且已经认证抵扣,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留抵下期继续抵扣。4.长期亏损=零申报?