单位购买酒水,开回来的专用发票在什么情况下可以做进项抵扣呢?

情况一:若是单位购买酒水用于对外销售,属于正常销售,这种情况下购进过程中取得的专票是允许抵扣增值税的。情况二:若是单位购买酒水用于对外赠送客户当做礼品,属于视同销售,这种情况下购进过程中取得的专票是允许抵扣增值税的。情况三:若是单位购买酒水用于对外投资,属于视同销售,这种情况下购进过程中取得的专票是允许...

...专票还是普票?税务局明确了!以后这些不是专票的也可抵扣增值税!

但是,不能抵扣并不代表不能开专票,如果取得不能抵扣项目的专票,建议先认证再进项税额转出。三、在酒店就餐,住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗?答:小规模纳税人可以将项目开在一张发票上;而对于一般纳税人,因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项税额,餐饮、娱乐等不可以抵扣,所以要将住宿与餐饮、...

取得专票不及时勾选,可能引发这个风险

近日,一家企业取得增值税专用发票后,因未及时勾选抵扣,没能在第一时间发现该发票的购买方纳税人识别号错误,导致次月申报纳税时,无法抵扣相应的增值税进项税额。虽然后来在主管税务机关的帮助下,企业及时补救处理,但还是遭受了一定程度的损失。基于此,笔者提醒纳税人,取得发票后,一定要及时勾选确认,以避免不必要的...

我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,可以抵扣吗?

(1)视同销售,正常抵扣进项。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。(2)进项税额转出,不视同销售。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定,用于集体福利或者个人消费的购进货物,进项税额不得从...

外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

公司购买烟酒的专票不能抵扣进项?税务局:不一定!12366上曾经有人咨询过这个问题。下面根据税务局的答复给大家总结一下:1、买酒用于招待这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。

明确!3%专票可以按9%/10%抵扣!

◆购进按13%抵扣,给客户开票却是9%和6%,可行吗?明确!3%的专票可以抵扣9%进项!目前,取得农产品1%专票,不能按9%/10%进行抵扣(www.e993.com)2024年11月17日。一般纳税人取得3%农产品专用发票,可以按照9%/10%计算扣除!怎么计算抵扣呢?举个简单的例子:A公司为增值税一般纳税人,取得小规模纳税人B公司开具的一张农产品...

珠宝首饰开的专票能抵扣吗-珠宝首饰开的专票能抵扣吗怎么做账

1.是的,珠宝专票可以抵扣。根据我国税法规定,只要符合一定的条件,企业所购买的珠宝可通过发票进行抵扣。2.珠宝专票是一种特定类型的发票,用于购买珠宝、首饰等贵重物品。根据税法规定,企业在购买珠宝时,可以向销售商索取珠宝专票作为购买凭证。3.珠宝专票具有和普通发票相同的法律效力,可以用于企业的进项税额抵扣...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。

增值税发票64个实务问题(21-40)

因此,2018年7月1日后高速公路通行费纸质发票不可作为抵扣凭证。27.是否只有注明旅客身份信息的客票,才能作为进项税抵扣凭证?回复:是的。政策依据:《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,目前暂允许注明旅客身份信息的航空运输电子客票...

小规模纳税人可以收取增值税专业发票吗?为什么?

答案:可以。但是小规模纳税人收了专票,不能抵扣,只能把专票当普票用。第一,为什么不能抵扣?小规模纳税人真实交易,拿到专票后,之所以不能抵扣,那是因为:1.小规模纳税人是按照征收率缴纳增值税的,税率较一般纳税人低,没有必要让小规模纳税人抵扣了。