明确了!公司买月饼发给职工,计入办公费还是职工福利费?!
一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的不含税价款。3、发放给员工借:管理费用/销售费用等贷:应付职工薪酬—员工福利费借:应付职工薪酬—员工福利费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税转出)注:外购月饼发放给员工,其进项税需作转出处理。提示:如果将自产的月饼发放给员工用于职工集体福利,这种情况...
为职工体检发生的体检费用,会计竟然错误地计入“职工福利费”!
(1)只能开具公司抬头才可以税前扣除,注意开具时索取普通发票,即使取得专用发票,进项税也不允许抵扣。(2)企业要正确区分是员工餐费(计入职工福利费,税前扣除标准不能超过工资总额的14%),还是招待客户餐费(计入业务招待费,税前扣除受双限制(60%、5‰))。四、住宿费提示:只能开具公司抬头才可以税前扣除,注意开具...
公司茶水间购买茶点,计入“办公费”还是“职工福利费”?
这种属于交际应酬消费,不得抵扣进项税。借:管理费用-业务招待费贷:银行存款用于接待了,直接列支为业务招待费,由于所有权没有转移,增值税也无须视同销售,这个就属于交际应酬费用,那么实际上也是不可以抵扣,也不产生个税。三、专门用于外部赠送的主要就是指得用于直接赠送客户茶叶、酒等礼盒,一般来说应做视同...
公司茶水间购买的茶点属于办公费还是福利费?
集体福利费对应的进项税本身就不能抵扣,因此,无须取得增值税专用发票。如果取得专票的话,做不抵扣勾选处理即可。二、会议室开会消耗这里又要分两种情况:1、自己人开会消耗自己人消耗了,计入办公费即可,取得专票还可以抵扣进项税。借:管理费用-办公费借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款2、...
案例解析:增值税月度结转账务处理
借:管理费用-办公费10000应交税费—待认证进项税额1300贷:银行存款11300甲公司在5月对该专用发票进行勾选认证抵扣。借:应交税费—应交增值税(进项税额)1300贷:应交税费—待认证进项税额13002、再跟大家说说“增值税留抵税额”明细科目的账务处理:...
广东省人民政府办公厅关于印发《广东省促进服务业领域困难行业...
1.延续服务业增值税加计抵减政策,2022年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额(www.e993.com)2024年9月17日。(省税务局负责)2.2022年对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地...
64个增值税抵扣问题答复汇总
可以抵扣,但是赠送给客户的时候需要做进项税转出,缴纳增值税。购进酒水的时候:借:库存商品10000元借:应交税费—应交增值税(进项税额)1300元银行存款11300元赠送客户的时候:借:销售费用—业务招待费11300元贷:库存商品10000元应交税费—应交增值税(进项税额转出)1300元...
给员工买的工作服、口罩,竟然计入“职工福利费”?!
解析:不属于职工福利费,企业购进时,应计入管理费用-办公费科目核算,如果取得增值税专用发票,其进项税额可以抵扣。三、节日期间,很多企业的工会组织都为职工准备了过节福利,需要交纳个税吗???看个小视频,快速了解下酒水、粽子如何做账??解析:很多财务人员认为使用工会经费为职工发放的过节福利,不需要缴纳个税,这...
河南省人民政府办公厅关于印发河南省进一步降低物流成本实施方案...
自2019年4月1日至2021年12月31日,符合条件的物流辅助服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。自2020年1月1日至12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,免征增值税。(省财政厅、税务局负责)...
明确!公司买的桶装水,计入办公费还是职工福利费?!
借:管理费用-差旅费1000元应交税费-应交增值税(进项税额)90元贷:银行存款1090元请问:以上处理是否正确?这张车票能否抵扣增值税?答复:以上账务处理和税务处理是错误的,这张1090元的高铁票不是差旅费,属于福利费,是万万不得抵扣增值税的!