刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
出纳负责录入支付信息,主管会计负责审核。(3)由会计获取对账单,降低伪造对账单的风险公司于2019年10月要求总部及分子公司必须由会计亲自获取银行对账单。对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存...
电梯维保费分摊协议及电梯管理人员更换事项决议的效力认定
其四,根据《加装电梯后续维护事宜决议》内容以及黄某某等14户业主提交的2019年8月3日《电梯资金、资料交接清单》,黄某某等14户业主要求李某某向新的财务负责人卢某某移交加装电梯有关的全部剩余资金以及出纳日记账手工账本、中国农业银行个人明细对账单等资料,合理有据,予以支持。此外,关于2020年、2021年的电梯维保费...
“243万存款被银行挪用”事件真实分析,给卖家敲响警钟
最后是我们给银行发询证函,由银行盖章确认银行余额时才发现了这名出纳贪污。这个实例其实给了我们一个启示:出纳和会计的分离是职责分离是非常关键的!这是内控的基础,也是重要一环。这家企业,如果改成会计拿对账单,出纳做银行日记账,即做好职责分离,大概率就可以避免贪污了。2、再回到开头的234万被行长卷走的...
会计师事务所未能发现虚增银行存款舞弊,被没一罚二合计300余万元
在货币资金循环的内部控制审计中,项目组发现虽然柏堡龙银行存款余额调节表的编制人是出纳陈某茹,但上市公司银行对账单由财务人员陈某琴负责自各银行处获取,交由财务总账会计核对,项目组据此判断柏堡龙不存在职责不分离的情况。在打印对账单受限的情形下,项目组采取了有效的替代审计程序,不存在未关注对账单异常情况的未勤勉...
一个包20万,90后女出纳侵吞骗取公款700多万!中央纪委国家监委发布...
监管形同虚设,复审复核层层失守,为王雪贪污公款打开了方便之门。“我自己一屋,财务室其他工作人员不会随便进入,这给了我很多机会。”王雪所在单位的财务管理存在漏洞,不仅让出纳王雪独自在一间办公室办公,而且其他工作环节负责人也未认真履职,制度执行流于形式。“王雪使用假的银行对账单,模仿单位领导的签字,...
出纳循私舞弊1100万,这是高通中国管理的悲哀
丁某把钱支出后,银行会定期给公司发对账单,公司也会向银行询问支出的情况(www.e993.com)2024年10月17日。使用伪造的印章,可以在公司的询证函上加盖银行的业务章和人名章,直接发回公司,这样公司就不会发现问题了。除此之外,丁某还伪造过银行对账单,他交代:“给公司的对账单都是我用公司电脑自己打印的。”“公司有审计制度,但由我负责。”丁...
律师所出纳私吞4426万公款购房买豪车 获刑14年
2006年开始,郭某在一家律所北京代表处任财务出纳。月收入万元左右的郭某日常生活开销比较大,工资根本不够花,他便打起了自己保管的单位备用金的主意。据检方指控,2010年至2013年,郭某伪造银行对账单等财务凭证,将公司4426万余元钱款占为己有。2013年9月底的一天,郭某请病假未去上班,单位同事在使用他的电脑时,...
律所出纳3年私吞4千万公款 送女友玛莎拉蒂
由于办理转账需要单位出具证明,要有预留签名人签字、加盖单位公章、财务章,而郭某利用正常盖章的机会,在转账证明上盖上公章,然后模仿单位负责人的签字,再盖上由其保管的单位财务章,后去银行办理转账。用假账单蒙骗主管据了解,为躲避财务检查,郭某每次从银行取回对账单后,通过单位电脑制作相同的对账单,把需要的...
律师事务所出纳私吞4426万公款获刑
2006年开始,郭某在一家律所北京代表处任财务出纳。月收入万元左右的郭某日常生活开销比较大,工资根本不够花,他便打起了自己保管的单位备用金的主意。据检方指控,2010年至2013年,郭某伪造银行对账单等财务凭证,将公司4426万余元钱款占为己有。2013年9月底的一天,郭某请病假未去上班,单位同事在使用他的电脑时,...
外企出纳赌球输掉千万公款
因为丁某的支出,银行每月要给其单位寄对账单,怕事情败露,丁某私刻多枚银行公章和人名章,伪造对账单交给单位。据介绍,其间,公司也偶然发现过一张与账面不符的对账单,而丁某却解释为银行网络系统出现问题,蒙混过关。账上余款已所剩无几最后,银行方面发现这几个账面余额不足,开始与其公司沟通。2011年12月6日下...