【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

答案是可以。如果希望在第一季度预缴申报时弥补以前年度亏损,应在预缴申报前完成2023年度汇算清缴。若未完成2023年度企业所得税汇算清缴申报的,则季度预缴时无法弥补,因为申报系统设定了填报规则(没有完成2023年度汇算清缴,系统也不会知道你到底还有没有可弥补亏损)。二、弥补亏损的期限一般企业是5年。高新技术企业...

企业预缴申报第四季度企业所得税时,可以享受研发费用加计扣除优惠...

因此,第四季度发生的研发费用,企业在办理当年度企业所得税汇算清缴时享受加计扣除。

一文理清企业所得税(查账征收)预缴之常见误区

纠正:预缴可以弥补以前年度亏损。但是要注意,一季度企业所得税预缴时,还没有完成上年汇算清缴的话,季度预缴无法得到上年亏损数据,因此系统无法弥补以前年度亏损。误区六:当年设立的分公司需要到分支机构所在地预缴企业所得税。纠正:根据国家税务总局公告〔2012〕57号规定:新设立的二级分支机构,设立当年不就地分摊缴纳...

【实用】企业所得税预缴申报需要注意哪些内容?

纳税人需要完成上年度汇算清缴申报后,预缴申报时才可以弥补以前年度亏损,且系统将自动计算和填写第9行“减:弥补以前年度亏损”栏次信息。政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)《国家税务总局关于印发<跨地区经...

企业所得税汇算清缴进行时,4个案例教你填报,值得一看

1、自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2、自2022年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是最新最全的税率表及税前扣除...

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标(www.e993.com)2024年12月19日。提醒:1.小型微利企业不区分征收方式,查账征收、核定征收,均可享受减免政策。2.小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时均可享受减免政策。

2024年4月税收相关热点问答

企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2018年第45号)规定,《通知》第一条所称当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称“资格”)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,是指当年具备资格的企业,其前5个年度无论是否具备资格,所发生的尚未弥补完的亏损。

所有个体户注意了!3月31日前必须完成这件事,税局紧急通知!

9.第38行“纳税调整后所得”:根据相关行次计算填报。第38行=第11行+第12行-第37行。10.第39行“弥补以前年度亏损”:填写本年度可在税前弥补的以前年度亏损额。11.第40行“合伙企业个人合伙人分配比例”:纳税人为合伙企业个人合伙人的,填写本栏;其他则不填。分配比例按照合伙协议约定的比例填写;合伙协议未...

企业季度预缴所得税时,可以弥补以前亏损吗?你真的理解规定吗?

企业季度预缴所得税时,可以弥补以前年度亏损。对于企业来说,如果当期盈利而以前年度存在亏损的情况下,是可以用当期的盈利去弥补以前年度产生的亏损。在这样的情况下,企业在季度预缴的时候,就可以达到少缴税的目地。毕竟企业以前赔钱了,日子也不好过。

...在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减。”请问:纳税人可以...

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》和国家税务总局公告2019年第2号的相关规定,当年度此前期间因不符合小型微利企业条件而预缴的企业所得税税款,可在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减,不足抵减的在汇算清缴时按有关规定办理退税。打印本页正文下载