刑民交叉 | 广东法院审理涉不良贷款刑事案件的调研报告

林某针对无法归还贷款的原因作出了合理解释,而在案义没有充分的证据证明林某存在携款潜逃、肆意挥霍、转移财产、利用资金进行违法犯罪活动或其他拒不返还的行为,故现有证据不足以证实林某在缺乏还款能力的情况下,采用虚构事实或隐瞒真相的手段骗取金融机构贷款,不足以认定其没有还款意愿及行为,不宜认定其犯罪时存在非...

信用卡5万以上逾期:是否会涉及刑事案件及影响?

同时,逾期还款会导致逾期利息和滞纳金的累积。一般来说,银行会根据逾期时间和逾期金额收取相应的恶意利息和滞纳金,这会进一步增加用户的还款额负担。最严重的后果是可能被追究法律责任。银行有权通过法律手要求用户还款,甚至可以把逾期债务交给进行法律诉讼,追求债务人的处理法律责任。这将对用户的个人信用和生活产生更加...

“两高”《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释...

第三条纳税人有刑法第二百零一条第一款规定的逃避缴纳税款行为,在公安机关立案前,经税务机关依法下达追缴通知后,在规定的期限或者批准延缓、分期缴纳的期限内足额补缴应纳税款,缴纳滞纳金,并全部履行税务机关作出的行政处罚决定的,不予追究刑事责任。但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行...

藏格矿业实控人再涉刑事案件,子公司尚欠税6.68亿元

4月18日,藏格矿业在互动平台回应称,实控人被采取强制措施不会导致公司股权权属产生重大不确定性。4月16日,藏格矿业公告称,公司实控人肖永明因涉嫌刑事案件被自贡市公安局执行指定居所监视居住。据了解,肖永明曾因虚构上市公司业绩受到行政处罚,还因涉及非法采矿罪,被判处有期徒刑三年,缓刑四年,并处罚金二百万元。20...

偷税与逃税:行政违法与刑事犯罪的衔接

偷税行为的行政处罚不涉及行政拘留,但涉及行政罚款。根据上述规定,行政罚款可以折抵罚金。出现这种情形的原因大抵是纳税人无法足额缴清罚款进而被移送公安机关。四、行政处理证据与刑事证据税务机关向公安机关移送案件时,需要将行政处理中涉及的证据一并移送公安机关,但公安机关可直接将税务机关搜集的证据作为刑事犯罪的...

「允良整理」财税动态——(642)是否股改不是判断免税的条件

根据企业披露的公告信息，为补缴上述企业所得税及滞纳金，联建光电从控股股东南峰投资取得4,000万元捐赠款，并已于2024年1月3日缴纳上述企业所得税19,794,965.67元(www.e993.com)2024年11月25日。其一，本案中，联建光电因对赌失败收到业绩补偿，目前，实践中对于从取得的相应业绩补偿应如何进行税务处理的问题存在不同观点：一种观点认为，收到...

逃避追缴欠税罪案件,将房产做他权抵押是否必然致使税款无法追缴

其中被告人孙某于2014年5月28日向延寿县地方税务局补交税款100万元,地方税务局将其分解为一般营业税459644.50元、滞纳金及罚款共计540335.62元。2015年9月18日,被告人孙某向延寿县地方税务局补交税款20万元,地方税务局将其分解为一般营业税179000元、滞纳金罚款21000元。

人民法院案例库:如何理解逃税罪中的“处罚阻却事由”?

1.逃税数额较大且超过应缴税款的10%但在法定时间内补缴税款、缴纳滞纳金、接受行政处罚的，一般不宜追究逃税罪的刑事责任——罗某某逃税案案例要旨逃税数额较大且超过应缴税款的10%的不必然以逃税罪定罪处罚，只要行为人在接到税务机关追缴通知后补缴税款、缴纳滞纳金、接受行政处罚，且不具有曾因逃税二次以上...

又一例!隐瞒海外银行账户,被美国罚款8700万

对于故意不申报FBAR,或者故意提交虚假的FBAR行为违反31USC§5322下的刑事处罚,最高可判处10年有期徒刑,处以50万美元的刑事处罚。可以看到,如果税务局认为艾先生是故意违反,对每个违反年度,税局可以处以违规时账户最高余额的50%或10万美元(取两者选较高者)的罚款。

税务稽查“翻旧账”的时代来了!倒查30年,追缴8500万税费?!官方...

根据《税收征管法》规定,如果你们公司是因为计算错误或者没有申报,造成没交或者少交税的,税务机关可以追征3年内的税款、滞纳金,有特殊情况的,可以延长到5年。如果是税务机关的责任造成的,那只能要求你补交3年以内所欠的税款,但是不能加收滞纳金。如果你们属于偷税、抗税、骗税行为,那税务机关可以无限期地追缴税款...