增值税留抵税额可以抵顶欠税,滞纳金咋算?
企业用后期留抵税抵交了前期欠税,还需承担自欠税申报期最后一日至税务机关确认的实际抵交日为止按日0.05%的滞纳金,考虑滞纳金的账务处理如下:(1)期末留抵税足够抵交欠税和滞纳金借:应交税费-应交增值税(进项税)负数,金额=欠税与期末留抵税二者较小者营业外支出(正数)贷:应交税费-未交增值税负数...
大连友谊(000679.SZ):控股子公司土地增值税清算税款逾期
因公司以前年度已预提该笔税款18,381.81万元,实际清算需补缴税款16,218.02万元,同时考虑对企业所得税费用的影响,本期调整预计增加2023年度净利润约1,889.53万元;滞纳金自2023年10月5日起按实际欠缴金额日万分之五计算,计入支付当期损益。
2024年8月税收相关热点问答
因此,增值税进项留抵税额可以抵减增值税欠税形成的滞纳金。20、单位与境外企业签订买卖合同,需要代扣代缴印花税吗?根据《国家税务总局关于实施<中华人民共和国印花税法>等有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第14号)第一条第四款规定,纳税人为境外单位或者个人,在境内有代理人的,以其境内代理人为扣缴义务人。
消费税逾期未申报情况说明文:如何正确撰写?
首先,税务机关可以依法对逾期申报增值税未申报或未比对的纳税人进行监管,并要求纳税人尽快补缴税款。税务机关可以依法加收滞纳金,根据滞纳天数和未申报税款数额的大小计算滞纳金的金额,并将滞纳金计入纳税人的应补税款中。其次,税务机关还可以对逾期申报增值税未申报或未比对的定时情况进行核查和调查,以确保纳税人的税收...
严查个体户!税局刚刚通知!个体户征税方式大改!
为防范涉税风险,多地税务局发布重要通知,要求个体工商户调整税款征收方式,从之前的定期定额征收变为查账征收。一、长春税务局下达查账征收整改通知长春市税务局明确了各个体工商户核定征收转查账征收的完成时间,逾期完不成的,将受到税务局的催促整改。二、江苏省税务局进一步规范个体工商户定期定额管理...
12366咨询热点问题解答(2023年12月)
八、纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税时,可以抵减欠税形成的滞纳金吗?解答:抵减欠缴税款时,应按欠税发生时间逐笔抵扣,先发生的先抵(www.e993.com)2024年9月16日。抵缴的欠税包含呆账税金及欠税滞纳金。文件依据:《国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知》(国税函〔2004〕1197号)...
@新车主们,车辆购置税申报要点看这里!
5.购买新车后没有及时纳税,逾期申报缴纳车辆购置税是否加收滞纳金?要加收滞纳金。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定,纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
未开票收入报税被罚!税务局明确!即日起,申报表中“未开票收入...
不可以!按照相关规定,增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,因此只申报开票收入既不合规,也不合法!三、未开票收入如何入账?当存在没开票的收入时,入账方式如下:未开票申报操作宝典一、申报注意事项根据税法规定取得收入应按照纳税义务时间来申报增值税,当达到纳税义务时间,就...
2024年4月税收相关热点问答
注意:此时缴费工资(相比对原缴费工资)只能调高不能调低。因调高2024年度缴费工资所产生的当月补差信息,仍通过单位社保费申报(电子税务局)/社保费申报(单位社保费管理客户端)进行申报缴款。23、社会保险的滞纳金能否在计算企业所得税时扣除?根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号...
未开票收入报税被罚!税务局明确!2023年起,申报表中“未开票收入...
不可以!按照相关规定,增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,因此只申报开票收入既不合规,也不合法!三、未开票收入如何入账?当存在没开票的收入时,入账方式如下:对于未开票的税务处理,有两点提醒:对如何进行未开票收入的管理工作,有三点建议:...