华友钴业:2024年上半年实现归母净利润16.7亿元,现金流量净额为...
2024年上半年,实现归母净利润16.7亿元,其中二季度实现归母净利润11.48亿元,环比大幅增长119.81%,连续两个季度环比增长;实现经营活动产生的现金流量净额为27.64亿元,较去年同期增加54%。持续深化银企联动,与等多家银行总行达成战略合作,融资结构不断优化,直接融资、长期融资占比提升;加强流动性管理,报告期末公司货币资金...
诺瓦星云获14家机构调研:截止2024年一季度末,公司货币资金余额为...
答:公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润差异的原因在于票据使用和存货变动,其中,销售货款存在部分使用承兑汇票结算的情况,而且将收到的部分承兑汇票背书转让给供应商而不是到期承兑;存货增加的原因是下游需求增多,销售规模扩大,生产量增加导致安全库存量增加。问:公司当前的人员情况如何答:截止到2023年12月31...
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
如果汇兑损益是因调整应收、应付款等外币往来科目所致,应结合应收、应付款项的期末净额,剔除对应的属“非付现”性质的汇兑损益;同时扣除调整期末非现金或现金等价物的外币账户汇率所发生的汇兑损益,用以核对现金流量表上“汇率变动对现金的影响额”项目的准确性。(2)审阅审计工作底稿,关注被审单位是否有投资收益、长...
现金流量表常见问题汇编
现金流量表的“现金及现金等价物”不一定等于资产负债表的“货币资金”,其差额包括两种:一是不可随时支付的存款,如法院冻结款、企业出于投资目的而持有的定期存款;二是具有现金等价物特征的非货币资金,如企业了不使现金闲置而购买的有活跃市场的短期债券,在需要现金时可随时变现,属于现金等价物。“现金等价物”的定...
金科股份(000656.SZ)回复深交所问询函:预计将通过现金小额清偿等...
(1)经营活动产生的现金流量净额为-35.38亿元,一方面受行业环境和公司自身经营状况影响,项目无法正常预售,导致回款大幅下滑;另一方面对已经销售的项目,为保证按期交付,需用存量的货币资金支付开发成本和相关费用,导致项目经营开支大幅增加。(2)筹资活动产生的现金流量净额为-26.97亿元,主要原因系报告期内公司因信用受损...
拆解财务指标:现金比率
货币资金中显示的余额,包含现金、银行存款以及微信、支付宝等第三方账户中的资金余额,但这些资金可能存在使用受限、冻结等情况,也就是我们在资产负债表中看到的货币资金余额,并不等于企业可自由支配使用的资金金额(www.e993.com)2024年9月16日。这种情况下,就需要将货币资金余额进行拆分,筛选可自由支配的部分。
毛利率“骨折”,祥邦科技IPO之路如何渡过现金流难关?
其实,不仅货币资金远水难解近渴,祥邦科技的现金流也在摇摇欲坠。四、经营活动现金净流量持续-8亿,现金流全靠筹资维持招股书显示,报告期内,祥邦科技的经营活动现金流量始终处于净流出,从未有过“造血能力”,比如2022年净流出高达-7.86亿元,出于严重失血状态;而大肆扩产又导致投资活动净现金流量始终为负,2022年...
天一恩华:子公司免税期满净利润“大跳水” 员工任职或“精准变动”
2.4截至2022年末货币资金1.32亿元,经营活动产生的现金流量净额逐年上升据招股书,2020-2022年,天一恩华经营活动产生的现金流量净额分别为4,400.46万元、4,788.92万元、6,222.72万元;同期,天一恩华的期末现金及现金等价物余额分别为3,191.53万元、7,765.94万元、12,987.28万元。
涉嫌关联交易、内控不规范米格新材IPO值得期待吗?
小财米儿发现,2020年至2022年,米格新材虽然净利润持续增长,但经营活动产生的现金流量受业务规模扩大影响,净额低于净利润,且2021年和2022年经营活动产生的现金流量净额连续两年为负值,分别为315.43万元、-78.53万元、-10442.26万元,主要系经营性应收项目和存货增加所致,这表明其企业经营质量不是太好,并未形成真金白银。
北京天宜上佳高新材料股份有限公司关于 2023年年度报告的信息披露...
2023年内,随着业务的拓展,公司通过金融机构借款改善流动资金需求,2023年度公司财务费用利息支出为5,255.33万元,较2022年度增加2,622.13万元,增幅为99.58%。综上,使得公司2023年度营业收入增长的情况下净利润较2022年度有所下降。(2)2024年一季度转亏的原因及合理性...