只因开错税率,税局罚款200万!财务还在这样开发票的,要小心了
该公司在18、19两年所有认证抵扣的进项发票的税率为13%,而开具的销项发票税率为9%,税务局系统预警显示:进项税额长期有留底,税负明显异常。原来,该公司属于一般纳税人,有大量的销售货物和销售服务混合销售行为,应遵循混合销售一般规定,按照主业适用的13%税率计算增值税,但实际却按照较低的9%税率开票,导致税负率异常。
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。2退税条件同时符合以下条件(以下称符合留抵退税条件)的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额:自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元;纳税信用等级...
2024年4月税收相关热点问答
如发票申请状态为已缴税状态,但发票尚未开具成功的(如果选择的是邮寄代开,需联系主管税务机关询问是否已成功开具发票,如果选择的是自助代开,纳税人未前往自助设备打印发票即为未成功开具发票),联系主管税务机关作废代开申请即可;如发票申请状态为已缴税状态,发票已经开具成功的,纳税人需先申请发票作废或红冲,请纳税人尝...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月外购公司汽车汽油,取得增值税专用发票注明的价款为1000,增值税税额为130,当月尚未进行勾选认证。账务处理:借:管理费用-小车费1000应交税费—待认证进项税额130贷:银行存款1130这个时候申报表是不需要填写的甲公司在10月对该专用发票进行勾选认证抵扣。借:应交税费...
增值税又变了!新增一张票,可以抵扣进项税!9月执行!附:2022年税率表
除了最常见的增值税专用发票外,最近出台了一系列的政策,规定了国内旅客运输服务、通行费等取得合法合规的凭证也可以抵扣进项税,具体的发票类型包含以下几种:这里有3个重点需要强调一下:(1)左上角标识"通行费"字样,且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税,税率栏次显示"不征税"的发票...
增值税发票64个实务问题,赶紧来看!
回复:不可以抵扣(www.e993.com)2024年8月15日。通行费发票是否可以抵扣进项,需要区分如下几种情况:(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。
我叫增值税!11月起,这是我的最新最全税率表和进项抵扣方式
2022年2月纳税申报期至文件发布之日已预缴的增值税予以退还。政策依据:财政部税务总局公告2022年第11号6、对留抵税额实行大规模退税!重点:其中,根据财政部税务总局公告2022年第17号规定,对“符合条件的制造业等行业中型企业,可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额”调整为“符合...
增值税进项税额加计10%抵扣!国家刚刚紧急宣布!4月1日开始执行13%...
一4月1日之后取得的16%,10%的专票可以继续抵扣认证,不受税率调整影响网传的让4月1日之前把16%、10%进项税发票全部抵扣,否则之后不允许抵扣是误导。能否抵扣不会因为税率的调整而变化,按照增值税暂行条件及实施细则规定,只要满足抵扣范围,在认证有效期内,均可认证抵扣。
涉案300亿!重庆破获特大虚开增值税专用发票案!
黄金只是个产生进项的工具,只要你愿意,你可以用农产品甚至“奥利给”来“平替”。今年不是大规模留底退税吗,今年上半年安徽省滁州市税务局稽查局根据税收大数据分析线索,依法查处了某房地产公司A涉嫌骗取增值税留抵退税案件。经查,该公司通过虚假支付工程款等违法手段,共取得虚开的增值税专用发票99份,虚增进项税额...
进项税如何正确抵扣?
7.制造业中小微企业,继续缓缴根据财政部税务总局公告2022年第17号规定,对“符合条件的制造业等行业中型企业,可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额”调整为“符合条件的制造业等行业中型企业,可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额”。9月14日,...