小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?
仍以A公司为例,假设A公司选择差额征税开票功能开具发票,那么A公司财务人员需要先填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(以下简称附列资料一),在附列资料一“应税行为(5%征收率)扣除额计算”部分的第10栏次“本期发生额”、第11栏次“本期扣除额”填写“600000”“600000”;在“应税...
小规模纳税人可以收取增值税专业发票吗?为什么?
答案:可以。但是小规模纳税人收了专票,不能抵扣,只能把专票当普票用。第一,为什么不能抵扣?小规模纳税人真实交易,拿到专票后,之所以不能抵扣,那是因为:1.小规模纳税人是按照征收率缴纳增值税的,税率较一般纳税人低,没有必要让小规模纳税人抵扣了。2.从销项中抵扣,那是一般纳税人的计税方式,不适用小规模...
个体工商户能开专票吗?常见涉税问题看这里→
小规模纳税人的个体工商户可以开具增值税专用发票吗?答:可以。依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号),增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税...
企业销售二手车辆后,是否必须开具数电“二手车*”号发票呢?
一、首先,需要了解数电“二手车发票”(图1)的开票方身份,能开具此发票的纳税人,是指经批准允许从事二手车经销业务的纳税人(包括二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业),通俗可理解为二手车经销商,也就是具备相关二手车经营资质的企业。图1:对于二手车经营企业,由于业务模式不同,增值税税率...
一般纳税人怎么转为小规模纳税人
已开具的增值税专用发票仍然有效,受票方可以正常抵扣4.3纳税申报申报期限:可选择按月或按季申报申报表格:使用小规模纳税人适用的增值税纳税申报表首次申报:转登记后的首个申报期,需同时申报转登记前的税款五、转登记的影响分析5.1税负影响直接税负:一般情况下,税负将显著降低间接影响:无法开具...
【涨知识】小规模纳税人季度销售额30万元以下都能免税吗?七种情形...
由于C公司2024年第一季度销售额未超过30万元、但有部分业务开具增值税专用发票,因此开具增值税普通发票的销售额27万元可以享受免税,开具增值税专用发票的销售额1万元,需按征收率申报缴纳增值税(www.e993.com)2024年10月12日。情形四D公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2024年第一季度未开具增值税专用发票、仅开具增值税普通发票(或为未开票收...
按月申报小规模纳税人已开具的3%征收率普通发票无法收回,还可以...
按月申报的增值税小规模纳税人,2023年8月为客户开具了2万元的3%征收率增值税普通发票且无法收回,这种情况下还可以享受小规模纳税人增值税优惠政策吗?一起来学习吧↓相关链接·销售收入主要适用3%征收率的小规模纳税人在增值税方面能享受哪些优惠政策呢?·1分钟学会:如何填报享受3%征收率应税销售收入减按1%征收增值...
琪鲁课堂丨增值税小规模纳税人8月销售额9万元,开具3%征收率机动车...
琪鲁课堂丨增值税小规模纳税人8月销售额9万元,开具3%征收率机动车销售统一发票,能免税吗?客户若为增值税一般纳税人能抵扣进项吗?发布日期:2023-11-16来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载...
小规模纳税人到底能不能收专票?
小规模纳税人可以收专票,但是不能抵扣进项。一、小规模纳税人取得专票可以抵扣吗?不可以。一般纳税人取得专票,可以作为进项税额,用于抵扣销项税额,从而减少应缴纳的增值税。但是小规模纳税人采用的是简易计税方法,不存在抵扣进项的说法,即使取得增值税专用发票也不得抵扣进项,所以取得增值税专用发票与普通发票的作用...
我是小规模,每月开10万发票,可以一直不交增值税吗
能否放弃免税优惠,开3%的专票?答:小规模纳税人适用月销售额10万元以下免征增值税政策的,纳税人可对部分或者全部销售收入选择放弃享受免税政策,并开具增值税专用发票。销售不动产,可以适用免税政策吗?答:小规模纳税人包括单位和个体工商户,还包括其他个人。不同主体适用政策应视不同情况而定。