增值税发票64个实务问题
简言之,除桥闸纸质发票计算抵扣外,目前只有通行费电子普通发票可以如专票一样抵扣。政策依据:《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条4.我们是一家蛋糕店,属于一般纳税人,现场制作蛋糕并直接销售,6月份销售额不含税收入100万元。请问增值税的税率为13%、...
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
1.如果你开具了数电票(增值税专用发票),那么申报时候你需要填写到附表1开具增值税专用发票相关栏次;2.如果你开具了数电票(普通发票),那么你申报时候填写到开具其他发票的相关栏次去。比如,公司2023年2月开具的发票汇总如上,有税控系统开的增值税发票,也有电子发票服务平台开的数电票。其实申报填写很简单,就是...
我们租赁施工机械设备按规定应收出租方9%还是13%的专票
1、如果是单纯的只租设备,不配备操作人员,属于有形动产租赁,适用13%的增值税税率开具增值税专用发票;2、如果是“租设备且配备操作人员”,则属于建筑服务,适用9%的增值税税率开具增值税专用发票。所以,贵公司租赁施工机械设备带操作工(司机),按规定应向对方取得9%的增值税专用发票。知识拓展:《关于明确金融房...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣;租赁房屋和施工现场业主的电表,应从出租方或业主方取得增值税专用发票,抵扣进项税。度川君注:如果与建设方共用水电表产生的水电费,多地税务有答复,施工企业可以从建设方取得增值税专用发票,抵扣进项税并税前扣除。因不符合分割单使用情形,切不可以分割单形式处理。具...
减税降费政策即问即答(2021年第一期)
对于没有开具增值税专用发票的部分,仍可以享受免税政策。对已经开具了增值税专用发票的部分,若要享受免税政策,需要将专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票。开具红字发票流程:若你公司开具的是纸质增值税专用发票,根据不同情况,由购买方或者销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票...
星邦智能客户变动JCB终止合作,依赖内销租赁商,毛利率走低
被告人田某按这九张增值税专用发票价税合计金额967580.10元的4.8%收取了潘某某46000元的开票费(www.e993.com)2024年10月24日。星邦智能2017年第五大供应商及2018年第二大供应商为厦门杰利机电有限公司,公司向其采购电池金额分别为1289.1万元和2914.08万元,查公开资料显示,此供应商2018年曾因虚假宣传受到行政处罚,责令其改正并罚款10000元。
2019年减税降费政策答复汇编 (第一辑)
答:增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销售退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让的,可以开具红字专用发票。税务机关为小规模纳税人代开专用发票,需要开具红字专用发票的,按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。出具红字专用发票后,纳税人可以向主管税务...
增值税又变了!13%,9%,6%!电子专票试点再扩大!金四要来了!更新:11月!
自2020年11月起,杭州市试点纳税人开出的增值税电子专用发票受票范围,扩至浙江省税务局和宁波市税务局管辖范围内的纳税人。这一公告的出台,意味着增值税电子专票又扩围了!纳税人收到电子专票需注意:1、在总局发票查验平台下载OFD阅览器,用阅览器可打开电子专票。
个税缴纳细分 ,财产租赁业务,该怎么纳税?
2.发票开具其他个人出租不动产,可向不动产所在地主管税机关申请代开增值税发票。(可代开专票)开票时需要提供资料:1、申请代开发票人的合法身份证件;2、付款方(购买不动产或租赁不动产方)对所购买不动产或租赁不动产的名称、单价、金额等出具的书面确认证明。
小规模纳税人如何代开发票?问答来啦
等待2-3个工作日,专用发票申请审批通过后,实名办税员即可携带身份证、营业执照前往办税服务厅领取免费的税务Ukey。届时购买发票并在全国增值税发票查验平台下载增值税发票开票软件(税务UKey版)和证书驱动后就可以自开专票啦!Q2小规模纳税人问现在业务亟需发票,申请自开专票和税控设备又需要一定的时间,那么可以由...