所得税汇算难?都是有套路的

这个步骤是所得税计算的关键,也是所得税汇算申报表填写的重要部分。第三步、也是最后一步,那就是计算所得税额了。在前面两步的基础上我们就可以按所得税税率计税了,我们的最终目的也就是算出来企业当期需要缴纳多少企业所得税,所以这步就是最后一步。所以,你看主表体现了所得税的计算方式,体现了所得税申报...

2023年度企业所得税汇算清缴10大热点难点问题

2023年度企业所得税汇算清缴10大热点难点问题1.现行小型微利企业的企业所得税优惠内容是什么?答:根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。

高新技术企业汇算清缴难?这3个特色问题你一定要关注!

因此,税法口径的收入总额不能简单等同于会计收入,纳税人企业所得税汇算清缴申报时需要重点关注税会收入确认差异及调整情况,例如,权益法核算的长期股权投资在持有期间的收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动损益等等应予以剔除。另外,企业产品(服务)贸易形成的收入、大额资产处置收...

企业汇算清缴“跨界”那些事儿

跨行业——产业类型判断难。互联网经济下,需求与供应的边界被打破,企业跨界经营不断涌现,如何准确判断企业的主营行业给税务机关带来更大的挑战。以《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录(2021版)》为例,目录中现代物流业供应链管理创新服务不是传统意义上的物流供应链管理服务,而是运用互联网,整合了供应链与...

申报工资要注意了!工资申报差异预警来了

系统提示风险：2022年企业所得税汇算清缴申报的工资总额和人数与本次残保金申报的工资总额和人数不一致。二、差异来源1、企业所得税汇缴申报表2、残保金申报表三、两者是否必须一致1、从职工人数来说（1）企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数，而残保金的人数中，首先，劳务派遣人员是属于...

这笔钱你领了吗?免预约速领!

如果,纳税人在2023年已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,是无需办理汇算的(www.e993.com)2024年11月4日。汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的;汇算需补税金额不超过400元的;已预缴税额与汇算应纳税额一致的;符合汇算退税条件但不申请退税的。如果2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的,需补缴...

固定资产的核算标准到底是2000、5000还是500万?

所以,如果有了这种差异,我们会计人就必须做两套固定资产的台账,用于记录固定资产的税会情况,方便我们在所得税汇算时候进行纳税调整。两套台账,这个当然是很麻烦的。也真是因为这种麻烦的存在,所以很多企业的财务干脆就直接不去判断资产的使用情况,一竿子的都保持和税法一致,税法不是说了5000标准,500万标准嘛,税法...

5月起,申报工资要注意了!工资申报差异预警来了!

系统提示风险:2022年企业所得税汇算清缴申报的工资总额和人数与本次残保金申报的工资总额和人数不一致。02差异来源a、企业所得税汇缴申报表b、残保金申报表03两者是否必须一致a、从职工人数来说(1)企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数,而残保金的人数中,首先,劳务派遣人员是属于派出...

工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?

这个表的好处就在于,从表上我们直接可以看出,本期的工资账载数和实际发放数,增加为计提,减少为实发。这张表就为我们企业所得税汇算清缴填A105050调整表提供了一个数据依据,而且很清晰明了,也不会填错了。如果你没有通过应付职工薪酬核算,那么你的统计工作量就相对大,而且很容易计算不准确。你需要统计各个费用...

【关注】企业所得税汇算清缴中,“营业外支出”中的常见涉税风险您...

2021年度企业所得税汇算清缴进行中,今天,申税小微和您一起了解“营业外支出”科目中的常见涉税风险,财务朋友们在申报时要注意哦~~资产损失01资产损失,是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失,包括现金损失,存款损失,坏账损失,贷款损失,股权投资损失,固定资产和存货的盘亏、毁损、报...