所得税会计!!!

“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税资产和递延所得税...

不用交残保金了!国家明确了!今天起,这类企业免征残保金!部分地区...

注:财政部会计司明确,企业根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》(财税〔2015〕72号)的规定,应缴纳的残疾人就业保障金,应当计入“管理费用”科目。(2)缴纳残疾人就业保障金借:应交税费—应交残疾人就业保障金/其他应付款-残保金贷:银行存款(3)延期缴纳所支付的滞纳金借:营业外支出贷:银行存款注:...

营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

2)执行《小企业会计准则》的,出售固定资产、无形资产等是净利得的,需要按规定计算缴纳增值税。2.不需要缴纳增值税的情况1)企业接受捐赠,或者收取的违约金、罚款等不构成增值税价外费用的,资产盘盈等,会计核算计入“营业外收入”,是不需要缴纳增值税的。2)执行《小企业会计准则》的,收到与销售额或销售数量...

鲁西化工集团股份有限公司 2024年第三季度报告

5、应交税费较年初减少32.26%,主要原因系公司期末时点应交企业所得税等减少所致。6、一年内到期的非流动负债较年初减少42.12%,主要原因系公司本年度偿还到期应付债券所致。7、其他流动负债较年初增加1509.91%,主要原因系公司本年度发行超短期融资债券所致。8、长期借款较年初增加68.31%,主要原因系公司优化借款结构所...

皓宸医疗科技股份有限公司

2、应交税费期末余额较期初减少197万元,比期初减少33.64%。主要变动原因:报告期末公司应交的相关税费余额减少。3、其他流动负债期末余额较期初减少222万元,比期初减少64.15%。主要变动原因:随着开关产品订单陆续完成,待转销项税余额减少,以及已背书未到期票据报告期内陆续到期。

广西粤桂广业控股股份有限公司 2024年第三季度报告

12.应交税费较期初增加37.32%,主要是应缴企业所得税增加(www.e993.com)2024年11月3日。13.其他应付款较期初增加246.07%,主要是计提工程及大中修费用增加。14.其他流动负债较期初增加100.91%,主要是待转销项税增加导致。15.长期借款较期初增加73.96%,主要是并购子公司增加长期借款。

深交所公布12个并购重组典型案例

二是标的公司以343,672.56万元的交易对价,将截至2020年12月31日的除递延所得税资产、递延收益、应交税费以外的全部资产及负债出售给控股股东。三是上市公司以现金购买控股股东持有的八家风电标的公司100%股权,交易对价577,400万元。本次交易完成后,上市公司控股股东拥有A+H新能源发电上市平台,...

注销又有新规定!6月20日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!

这个和借老板的钱不用归还是类似的道理,应该计入“营业外收入”缴纳企业所得税。综合上文所述,企业注销前,应该重点关注“库存商品”、“其他应收款”、“其他应付款”、“应交税费-应交增值税”这几个科目。Part.03公司注销账上的实收资本未分配利润如何处理?要交税吗?

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

(1)委托税务机关代收的,应提供税务部门代开的工会经费代收凭据(完税凭证);(2)工会组织直接征收的,凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除;(3)使用《行政拨缴工会经费缴款书》拨缴工会经费的单位,可用银行付款凭证代替《工会经费拨缴款专用收据》,在税前扣除。

2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析

没有责任人的商品损毁,实际上已经形成了因管理不善而导致丢失与被盗的实质,该部分的进项税应当转出。分录如下:借:管理费用—非常损失贷:库存商品应交税费—应交增值税—进项税额转出方案1:有责任人的商品损坏,由责任人负责赔偿。该商品的进项税不用转出,所以,企业发生商品损毁,一定要找到相应责任人,该责任人...