苏州长光华芯光电技术股份有限公司 2024年第三季度报告

本次计提相应减少公司2024年前三季度合并利润总额61,230,442.59元(合并利润总额未计算所得税影响)。四.其他说明本次计提减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,能够真实、客观地反映公司的经营成果,符合相关法律法规的规定和公司实际情况,不会影响公司的正常经营。敬请广大投资者注意投资风险。特此...

格科微有限公司 2024年第三季度报告

2024年前三季度,公司产生的利息费用为23,021.27万元,较上年同期增加10,655.07万元,利息费用增长的主要原因是上年同期因格科半导体工厂处于建设期,对应工厂建设产生的利息费用需要资本化处理,而本期无相关利息资本化。2024年前三季度,公司计提的资产减值损失为11,372.41万元,较上年同期减少7,103.06万元。计提资产减值损...

深圳市信宇人科技股份有限公司 2024年第三季度报告

公司2024年前三季度计提的信用减值损失和资产减值损失共计为27,033,469.78元,将导致公司合并报表利润总额(合并利润总额未计算所得税影响)减少27,033,469.78元。本次计提资产减值准备是基于公司实际情况和会计准则做出的判断,真实反映了公司财务状况,不涉及会计计提方法的变更,符合相关法律法规的规定及公司的实际情况,不...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

至于A公司2024年提前解除租赁合同终止确认使用权资产和租赁负债形成的“资产处置收益”7.4万元,企业所得税未明确规定,但从整个租赁期考虑,A企业未获得实质性收入,若“资产处置收益”不作调整,将形成永久性差异。三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,...

【老丁解税】安全生产费用,这样进行财税处理!

针对安全生产费用的所得税处理,以下两点需要重点关注:1.当年计提但未实际支出部分,属于预提费用,汇算清缴时需要纳税调增。如前文案例,2024年计提73.5万元,如果实际支出40万元,则需要纳税调增33.5(73.5-40)万元。具体申报行次(A105000)如下(假定无其他跨期扣除项目):...

比亚迪宣布降价后的一季度财报:观察四个数据的增速变化

另一个值得观测的指标是保用金,一季度比亚迪计提的维修费用也开始出现了增幅缩小的现象(www.e993.com)2024年12月20日。整车厂都会有一个为产品维修、服务、更换零部件所计提的保用金费用池,会放到报表中的预计负债项下。比亚迪今年一季度的预计负债仅为26.9亿元,较期初仅增长了7300万元。从费用积累角度看,期初比亚迪的费用池积累了145.9亿元,池子...

【12366问答】企业所得税税前扣除问题,12366为您梳理~

企业年底计提了工资奖金,于明年年初发放,企业所得税汇算清缴可以扣除吗?答:可以。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除。4.企业今年发生的业务,款项已经支付,但是发票明年才能取得,明年一月份企业所得税季度申报税前扣除怎么办?答:企业当年度实际发生的相关成...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

自从18年固定资产可以所得税前一次性税前扣除新政出台以后,会计圈就存在两种声音:第一种是会计处理和所得税处理一致,都是一次性计入管理费用;第二种是会计处理仍然按照固定资产,每个月计提折旧,只是所得税的时候进行加计扣除。政策理解不到位,容易出大麻烦!

威领新能源股份有限公司2024年第三季度报告

前三季度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。一、本次计提资产减值准备情况概述(一)计提资产减值准备的依据和原因威领新能源股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及...

现金流附表/补充资料|净利润_新浪财经_新浪网

这个也简单说下原理吧...要不也没啥可写的确认递延所得税资产时:借:递延所得税资产,贷:所得税费用-递延所得税费用再展开点说得话,递延所得税资产期初+本期计提=递延所得税资产期末如果把本期计提进行置换,加上本年只有这一笔分录,即将本期计提置换成净利润,那么等式就变成了...