...款账面余额与账面价值弄混了,计算公式:应收账款账面余额 -计提...

您把应收账款账面余额与账面价值弄混了,计算公式:应收账款账面余额-计提坏账准备=账面价值。因此,公司2022年期末(也即2023年期初)应收账款账面价值为9.31亿,同一口径下2023年期末应收账款账面价值为11.10亿。投资者:为什么贵公司营收2023同比增幅为2%,但是应收账款和合同资产的增幅在20%以上?卫宁健康董...

税务局紧急通知!9月30日前,企业务必完成这件事!否则后果自负!

注:财政部会计司明确,企业未按规定缴纳残疾人就业保障金,按规定缴纳的滞纳金,计入“营业外支出”科目。(4)残保金减免的会计处理若因安置残疾人就业满足安置月数而获得全部减免或人员不超过30人免征残保金,可以不必计提;若因政策优惠或安置残疾人就业但未满足安置比例,则部分减免,可以仅就减免后实际应缴金额计提。

稽查案例:十家上市医药公司,大额补税

经自查,公司需补缴2021年至2023年期间增值税、企业所得税等相关各项税费3,896,676.92元,需缴纳滞纳金共计810,205.80元,合计需缴纳4,706,882.72元。二、补缴税款情况截至本公告披露日,公司已按要求将上述税款及滞纳金缴纳完毕,主管税务部门未对该事项给予处罚。三、对公司的影响根据《企业会计准...

金科地产集团股份有限公司

2023年,因公司流动性持续紧张,公司及部分下属子公司未按照规定期限缴纳相关税款,公司按照滞纳税款每日0.05%计提税收滞纳金9.55亿元。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的内容规定,纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞...

联建光电深陷“补税风波”,控股股东捐赠4000万现金到账

而由于上述并购标的业绩多数未达标,联建光电需向子公司股东收取近10亿元的天价业绩补偿款,并牵涉复杂的税务会计处置。联建光电2017年度少计企业所得税应税收入1.32亿元,导致未申报缴纳2017年度企业所得税1979.5万元。加上滞纳金2020万元,补缴税款及滞纳金将影响公司2023年净利润约4000万元。公司2023年归母净利润,仅为...

严查个体户!税局刚刚通知!个体户征税方式大改!

且《个体工商户建账管理暂行办法》对个体工商户建账提出了明确要求:达到建账标准的个体户需要记账;达不到建账标准的个体户,需建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿(www.e993.com)2024年12月18日。具体建账标准如下:二、未按规定报税征管法的第六十二条规定:纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千...

河北省张家口市万全区:清理转供电环节不合理加价

(一)积极落实聚焦符合条件的小微企业和制造业、科学研究和技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业、交通运输仓储和邮政业等六大行业企业的增量留抵税额进行退税,按照国务院“退税进度要进一步加快,上半年要大头落地”的工作要求,在纳税人自愿申请的基础上,集中退还微型、...

年终前财务应该重点关注的企业所得税事项

对属期为2023年12月或者4季度的企业所得税、印花税、城建税及附加等税费,应结合财务数据准确测算,在12月计提、次月申报缴纳。二、列支成本企业所得税法规定,与取得收入有关的、合理的支出,准予在计算应纳税所得额时扣除,体现了收入与支出的配比原则。配比方式分两种,一种是收入与支出之间的因果关系直接配比,一...

【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出

公司逢年过节向职工发放福利费、职工生活困难补助等,这些支出也不需要取得员工开具的发票,提供发放明细表、付款证明等,可以税前扣除。根据《个人所得税法》(中华人民共和国主席令第48号)第四条第四项规定:个人取得的福利费、抚恤金、救济金,免纳个人所得税。

上市企业子公司欠缴近1.3亿元滞纳金

5.查阅报告期内滞纳金计提明细表;6.关于滞纳金形成过程访谈公司财务经理。(二)核查意见经核查,本所经办律师认为:根据国家税务总局淮安市洪泽区税务局于2022年9月9日出具的《证明》,江苏华源金额较大的滞纳金不构成重大违法违规行为,被处罚的风险较小;且根据国家税务总局淮安市洪泽区税务局出具的其...