企业进项多于销项抵扣就是赚到?精准把握增值税税筹攻略!
可能大家不理解增值税的价税分离的情况下觉得是赚了,毕竟有13个点可以抵扣,但是注意哦!是含税价,也就是说这130万在没取得销项之前是需要自行提前支付130万税金的。所以对于进项金额大于销项金额,对于企业来说就会造成销项积压问题,企业提前买单的税费成本,资金积压在进项上相当于无息借给税务机关,这就不是控制了成...
什么情况下会形成留抵税额
增值税实行链条抵扣机制,以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。当进项税额大于销项税额时,未抵扣完的进项税额就会形成留抵税额。留抵税额形成原因,需要具体分析确认但主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的。比如当期集中采购原材料或购进商品但尚未全部实现销售,比如生产项目投资建设期间尚...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“管理费用”,有责任人赔偿记入“其他应收账款”;盘盈的现金,经核查属于有主现金的记入“其他应付款”,无主现金记入“营业外收入”...
税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!|税额|销项|应税|增值税...
2.问题指向:纳税人申报进项税额与进项税额控制额进行比较,若申报进项税额大于进项税额控制额,则可能存在虚抵进项税额,应重点核查纳税人购进固定资产是否抵扣;用于非应税项目、免税项目、集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务及非正常损失的购进货物是否按照规定做进项税额转出;是否存在取得虚开的专用发票和其他抵扣...
42套合理避税技巧,值得收藏!
因此印刷报纸获取的进项要分为两部分,一部分可以抵扣,一部分不能抵扣。怎么分?税务局答复:按增值税暂行条例实施细则的第23条规定:按收入百分比划分。可怜的报社,卖报纸收入少,广告费收入高,因此,进项基本不能抵扣。其实税务有规定:类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊,应该是大部分都能抵扣,少量不...
中水渔业:预缴增值税产生的原因为购入较多的存货取得的进项税票...
贵司年报P115披露,报告期末“预缴增值税”项目金额2,813,176.31元(www.e993.com)2024年7月14日。请问:“预缴增值税”产生的原因?是境内的增值税还是境外的增值税?谢谢!中水渔业(000798.SZ)2月15日在投资者互动平台表示,预缴增值税产生的原因为购入较多的存货取得的进项税票较多,大于累计销项税额形成。为境内增值税。
中华人民共和国财政部
关于月末销项税额大于进项税额结转事项月末分录如下:一、贷:应交税费-应交增值税(销项税额)贷方红字表示贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费-应交增值税(进项税额)借方红字表示借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未...
一般纳税人销项税大于进项税,怎么办?
总之,一般纳税人销项税大于进项税是正常情况,增值税的计税原理就是销项税额减去进项税额。企业避税的前提是在税法规定的前提下,同时需要考虑三个方面的因素,即一是关注企业税负率的变化,二是税收筹划应有真实业务交易,三是采购发票管理和供应商身份的确认。
本期销项税额大于或小于本期进项税额四种情况账务处理的区分
例如:本月发生的增值税销项税额为10万元,进项税额为13万元,则月末不需编制会计分录,此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额3万元,属于尚未抵扣的增值税。三、本期销项税额大于进项税额,且当月缴纳当月增值税额大于本期销项税额与本期进项税额之差时,此时应以当月缴纳当月增值税额减本期销项税额与...
【收藏】深化增值税改革100问,快来看看吧!
答:不可以。纳税人在2019年3月31日前尚未抵扣的不动产进项税额的40%,自2019年4月所属期起,只能一次性转入进项税额进行抵扣。15.我单位2019年4月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的不动产进项税额还需要分两年抵扣吗?答:不需要,自2019年4月1日起,增值税一般纳税人取得不动产的进项税额不...