《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

至于A公司2024年提前解除租赁合同终止确认使用权资产和租赁负债形成的“资产处置收益”7.4万元,企业所得税未明确规定,但从整个租赁期考虑,A企业未获得实质性收入,若“资产处置收益”不作调整,将形成永久性差异。三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

第二种是会计处理仍然按照固定资产,每个月计提折旧,只是所得税的时候进行加计扣除。政策理解不到位,容易出大麻烦!1500万元以下固定资产可一次性扣除怎么理解?怎么处理?一、扣除政策规定1.财税〔2023〕37号规定:企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具(指除房屋、建筑物以外的固定资产...

申报工资要注意了!工资申报差异预警来了

1、从目前的政策来看，残保金申报的人数和工资总额和上年度企业所得税申报的人数和工资总额，在不存在返聘离退休人员、劳务派遣人员等特殊人员情况下，应该是相差不大的，预计有小额差异时，系统也不会提示风险。2、至于是否可以直接取企业所得税申报表工资总额的数据作为残保金申报基数，头条君认为在没有特殊人员、...

上海浦东发展银行股份有限公司2024年半年度报告摘要

截至报告期末,累计已有人民币1,419,000元浦发转债转为公司普通股,累计转股股数96,978股,占浦发转债转股前公司已发行普通股股份总额的0.0003%。尚未转股的浦发转债金额为人民币49,998,581,000元,占浦发转债发行总量的比例为99.9972%。■3管理层讨论与分析3.1公司总体经营情况报告期内,公司深入贯彻党的二十...

【致同解读】证监会《上市公司2023年年度财务报告会计监管报告...

总体而言,上市公司能够较好地执行企业会计准则和财务信息披露规则,但仍有部分上市公司在收入、长期股权投资与企业合并、金融工具、资产减值、所得税、非经常性损益等方面,存在会计处理或财务信息披露错误。我们对近几年证监会上市公司年报会计监管报告涉及的相关问题进行了对比提示,并重点分析了2023年报中的相关问题。

2024年8月税收相关热点问答

13、在新电局中申报季度财务报表时,本年累计金额无法带出数据,如何处理?由于老电局中财务报表报送小类和新电局的小类代码不一致导致的,可以在新电局-财务会计制度及核算软件备案报告中修改一下小类(www.e993.com)2024年11月8日。14、企业所得税汇算清缴期后,数据有误,需要更正,更正申报有次数限制吗?

德龙汇能集团股份有限公司2023年年度报告摘要

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》,规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,...

泰康薪意保货币市场基金2023年年度报告

注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。

滨化集团股份有限公司2024年第一季度报告

2023年度利润分配预案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本,扣除公司回购专用账户持有的公司股份后的剩余股份为基数(公司通过回购专用账户所持有的本公司股份不参与本次利润分配),向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税)。实际派发现金红利总额将根据股权登记日可参与利润分配的股份数量确定。如在董事会审议通过本...

严查个体户!税局刚刚通知!个体户征税方式大改!

这种是不对的,根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定:“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得,如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得,是不能税前扣除的,要并入最终的经营所得一并征收个人所得税。