巡察组在行动丨村里有了现金日记账

为推动巡察问题立行立改,巡察组督促临涧镇党委提出整改方案,要求这53个村建立完善现金日记账,做到日清月结,按时规范记录收支情况。在巡察组的推动下,临涧镇党委完善相关条款,明确“各村按要求建立现金日记账,做到收入、支出一事一记,日清月结”,并为53个村配齐了现金日记账簿,进一步规范村级财务管理和公开事项,保障小...

“IPO内部控制”实务问题及案例分析|财务|审计|企业会计准则|ipo...

《资金管理制度》规定:公司现金收支时需及时登记现金日记账,每天清点库存现金,做到日清月结,定期核对现金日记账与总账及监盘库存现金,以保证账账相符和账实相符。《资金支付审批流程管理》规定:公司现金支出需经多层级审批,仅允许发生零星的且合理的小额现金支付,严格杜绝大额现金采购的行为。公司目前现金收支主要个别...

基层工会经费审查审计实务

(4)现金日记账是否按规定逐笔登记,日清月结;(5)审计人员应对被审计单位的库存现金进行监盘,核查是否账实相符。由被审计单位出纳人员盘点,审计人员监督,并编制现金盘点表。所编制的现金盘点表应由被审计单位参与盘点的出纳和会计主管签名。案例:某基层工会取现金2万元,三个月后冲销购办公用品开支。审计时对库存...

石化工业区社区卫生服务中心关于2019年度预算执行和其他财政收支...

加强财务管理,在系统建立现金日记账和银行存款日记账,逐笔记载现金和银行存款收支情况,账目应日清月结,对现金和银行存款进行定期对账,确保账款相符、账账相符、账单相符,如实反映现金及银行存款使用状况,防范财务风险;2.出纳人员熟悉用友系统操作,立即对2019年度的现金日记账和银行存款日记账...

亳州市审计局关于印发修订后的财务公开等相关制度的通知

三、对已办妥的收付凭证,要及时按顺序登记现金日记账,并结算出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符,日清月结。若有长短款要及时向分管局长报告,查明原因及时处理。四、会计人员要妥善保管好库存现金、空白收据、财务印章,要确保其安全和完整无损。如有短缺,要追究其经济责任。五、单位应定期组织库存现金的盘点...

从现金账户核算异常发现的大问题

出纳员解释说是因为没有及时记账所致(www.e993.com)2024年11月22日。笔者追问,现金日记账应该是日清月结,怎么能不履行呢?出纳员很是谦虚,马上承认了没有遵守现金核算管理规定,并表示今后一定注意改正。但当笔者仔细查看了现金日记账其他月份的情况后发现,尽管现金日记账账面上的日期按照序时记载,但其收入和支出多次出现集中记账,如连续好几笔甚至...

食堂虚假列支套取资金的审计案例|存款|收付|日记账|对账|支票...

将银行存款日记账与会计凭证(原始凭证和记账凭证)进行核对,看彼此之间的收付金额是否一致;将银行存款日记账与现金日记账进行核对,看收入的现金是否都及时、如数地存入了银行账户,有无坐支的现象;将银行存款日记账与总分类账进行核对,审查两者的记录是否一致;将银行存款日记账与往来款进行核对,看其日记账上的业务内容...