华夏稳茂增益一年持有期混合型证券投资基金2024年中期报告

208,374,121.07元(不含认购资金利息),业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2023)验字第60739337_A11号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华夏稳茂增益一年持有期混合型证券投资基金基金合同》于2023年4月3日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为208,478,967.74份基金份额,其中...

江苏索普: 江苏索普2024年半年度报告(修改稿)

科目????????????????????????????????????本期数????????????????????????上年同期数??????????????????????变动比例(%)营业收入??????????????????????????3,192,501,422.33??2,437,313,892.43????...

同业存款vs一般存款!修订版!

同业存款是金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务,包括来自银行、财务公司、信托公司、基金公司、证券公司的自有资金的存款及银行理财、保险资管、证券资管、信托计划、公募基金产品存款。同业存款不受利率自律机制的利率上限限制,其定价受市场流动性影响而波动较大。其中对于保险资管的存款界定各家银行做法不一争议最...

资产负债表——负债和所有者权益重要科目解读

因为银行或金融机构吸收的存款,不会放进保险柜锁起来,而是要放贷生息。因而,为了避免出现储户无款可提的现象。央行作为银行的银行,承担着解决金融机构短期资金周转不灵的责任,在银行出现短期资金周转不灵的时候,向银行提供资金支持。茅台有自己的财务公司,因此吸收存款和同业存放科目有数值。吸收存款是指茅台集团及其下...

回不去的十年:银行同业业务十年变迁

我们可以按照作用,把同业业务分为传统型和新型。传统的同业业务,框定在以资产负债表上的传统同业类会计科目,主要作用是调节银行内部流动性。新型同业业务,是指近年来发展出的脱离了本质、以监管套利为目的、体现了银行快速扩张意愿的业务,包括表内非标和同业存单。

对货币市场基金定期存款计提溢折价的研究

二、定期存款目前的估值方法等同于活期存款目前所有公募货币市场基金对定期存款的估值核算是遵照中基协发〔2012〕9号《证券投资基金会计核算业务指引》对科目1002银行存款之规定:增加银行存款,借记本科目,贷记有关科目;减少银行存款时,做相反的会计分录;在存款期内逐日计提银行存款利息,按约定利率确认存款利息收入,借记...

深度| 你买的其实是假结构性存款!

一方面是银行提前应对资管新规,将保本理财需求回表;另一方面,也可视为整治银行同业业务背景下,银行回归“存款立行”,突破存款利率上限指导所动用的工具。但是,在微观操作方面,也存在一定模糊地带,比如,各银行对结构性存款的会计计量和统计口径存在偏差,部分银行衍生产品投资的合规性,以及市场存在“假结构”问题。

一文看懂同业存单的前世今生!

1)主动且稳定。同业存单的发行自主权在发行银行本身,银行可以根据自身需要主动负债,自主确定发行金额(起点超过5000万)与期限,满足融资需要。同时也不会存在被提前支取的风险,稳定性较高。2)发行同业存单单独设立会计科目进行核算,未纳入存款统计口径,无需缴纳存款准备金。2013年中国人民银行公布的《同业存单管理暂行办法...

同业负债占比逼近上限 中小银行利润将受到很大冲击

“按照监管口径,纳入同业负债的,除了同业存放,一般还包括卖出回购、拆入资金。”华南某股份制银行中层人士告诉第一财经记者,商业银行的会计科目中,除了普通业务、资金交易之外,凡是流入的资金,基本上纳入同业负债范畴。华东地区某上市银行计财部门人士亦称,按照现有的分类口径,计入同业负债的,主要包括同业存放、卖出回购...

财政部处理20家会计质量信息不规范金融企业

检查表明，福建省联社系统法人治理结构较为完善，财务管理与会计核算制度较为健全，但在财务会计核算、薪酬管理、内控管理、税收核算清缴等方面存在下列问题：一是少确认利息收入2037.50万元和利息支出984.47万元；二是工资性支出1762.41万元未在“职工薪酬/职工工资”科目列支；三是资本化支出410.72万元一次性计入当期...