融通内需驱动混合型证券投资基金更新招募说明书(2024年第1号)

为了保证公司规范运作,有效地防范和化解管理风险、经营风险以及操作风险,确保基金财务和公司财务以及其他信息真实、准确、完整,从而最大程度地保护基金份额持有人的利益,本基金管理人建立了科学合理、控制严密、运行高效的内部控制制度。内部控制制度是指公司为实现内部控制目标而建立的一系列组织机制、管理方法、操作程序与...

东方红货币市场基金招募说明书(更新)(2024年第1号)

内部控制制度指规范内部控制的一系列规章制度和业务规则,是内部控制的重要组成部分。内部控制制度制订的基本依据为法律法规、中国证监会及其他主管部门有关文件的规定。内部控制制度分为四个层次:(1)《公司章程》——指经股东批准的《公司章程》,是基金管理人制定各项基本管理制度和具体管理规章的指导性文件;(2)内部...

鲁西化工集团股份有限公司

监事会认为:根据《企业内部控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》等相关规定的要求,公司的内部控制覆盖了公司运营的主要方面和重点环节,内部控制体系设计合理,运行有效,并采取切实措施较好地保证了内部控制的执行效果,提升了公司经营管理水平,具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公...

深交所:独立董事和审计委员会履职手册(全文及起草说明)

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验,按照公司章程和董事会授权勤勉履职,负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制,促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。二、独立董事履职规范(一)履职基本要求1.对潜在重大利益冲突事项监督独立董事应当特...

湖北江瀚新材料股份有限公司 第二届董事会第二次会议决议公告

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本议案已经审计委员会事先认可并同意提交董事会审议。

德邦沪港深龙头混合型证券投资基金更新招募说明书(2024年第2号)

健全性原则:内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节;有效性原则:通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内部控制制度的有效执行;独立性原则:公司各机构、部门和岗位职责上保持相对独立(www.e993.com)2024年12月19日。公司受托资产、自有资产、其他资产的运作应当分离;相互...

我省会计行业亟待解决的问题与对策

三是创新管理技能,实现会计“高质量”发展。第一,要加大对会计队伍和会计人才培养。就我省情况看,由省财政厅推进的会计领军人才培养工作,已经取得了一定成效。由我省会计领军人才发明的“财务智能机器人”已在全国部分高校得到认可并使用,2名全省领军人才入选全国内部控制和政府会计专家组成员。要加大会计领军培养工作力...

论内部控制痕迹

法务部门对合同业务全流程涉及的法律问题的监督文档;内部审计部门对本单位合同管理内部控制进行专项审计的工作底稿和审计报告等。(6)企业外部的书面文档如果本单位的合同业务涉嫌舞弊行为,则涉及企业外部的原始凭证作为内部控制痕迹,这些原始凭证虽然不计入企业的会计信息系统,但是,纪检监察人员、公安人员、税务稽查人员、...

“IPO内部控制”实务问题及案例分析

截至本报告出具日,上述情形均已纠正并消除。公司财务部门相关内控制度完善且执行有效,账目清晰、账实一致,不同岗位会计人员具备相应的专业胜任能力,会计资料保存完整且能够真实、完整地体现其经济行为。因此公司不存在会计基础工作薄弱和内控缺失的情形。二、IPO财务报告内部控制关于资金管理制度的相关说明及案例...

财政部、证监会:进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性,强化...

近年来，财政部会同证监会等相关部门，不断健全企业内部控制规范体系，逐步建立了上市公司实施、注册会计师审计、政府监管推动的内部控制实施机制，着力推动上市公司提升内部控制水平，上市公司实施企业内部控制规范总体取得一定成效。但部分上市公司仍存在对内部控制重视程度不够、内部控制缺陷标准不恰当、内部控制评价和审计未...