现代医院财务内部控制制度汇编
转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴必须交叉保管(或分开管理)。三、严格控制签发空白支票,特殊情况必须在支票上写明收款单位名称,款项用途、签发日期、规定限额,由领用人在专设登记薄上签章。作废支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。对于空白收据的管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。...
支票存根是什么意思(支票存根丢失怎么办)
现金支票存根是出纳对银行存款支出的一个重要证明,很多人利用对现金支票存根做手脚达到贪污的目的,因此,对丢失了现金支票存根,不只是会计做帐的问题,一定要有事后的弥补措施。首先,应由银行出具证明(或单位写说明,加盖银行章),祥细写明被遗失支票的号码、用途、支付日期、金额、经办人等,如有条件,最好将此支票存...
专项资金审计重点关注什么方面?【众致财税】
在实际工作中,只要查阅开户银行对账单中反映的收支明细和被审计单位的银行账收支栏,就可能反映同等金额的收支,时间相近;另一种情况是,审计单位账户反映现金增加,银行对账单无记录支付,使用现金支票存根,提款联合不取款。主观上,我不想取钱,客观上也没有钱可取。只要我们注意加强对银行票据系列的审计,欺诈现象一目了...
借鸡生蛋?一手好牌打的稀烂,从此走上了不归路
刘艺霞管理的现金支票只要开出就可以取到现金,不需要任何人签字,只需要做一下账就可以了,因为支票存根也由刘艺霞保管。刚开始刘艺霞心里忐忑不安,她没敢做账,把支票存根偷偷拿回了家。在把钱交给李少洋时,她千叮咛万嘱咐,一定要把钱尽快还上。李少洋拿了钱,满口答应。他们挪用的第一笔公款,李少洋很快还上了,而...
贪污罪判决生效7年后,法院更改定罪证据 官方回应:不便透露
近日,江苏省徐州市丰县一国企破产组副组长董超向大白新闻反映:因虚开发票,侵吞该公司破产费用10万余元,2007年9月丰县法院以贪污罪判决董超有期徒刑十年,2007年12月,徐州市中级法院维持一审判决。然而,2014年9月,原审一审法院却以裁定形式对二审法院认定的核心证据“中国建设银行现金支票存根”修改为“中国银行...
审计人必看的虚假财务报告审查方法
我们在审计中发现,这些借款大多对应“现金”科目,凭证后的附件有的为会计手写的白条;有的为单位自行印制的《现金收入凭证》,由会计填写;白条和《现金收入凭证》中有的写明了交款人,有的则未写明(www.e993.com)2024年9月2日。其中有一张凭证反映归还借款180万元,后附的现金支票存根联注明收款人为“Z”,但账面从未反映向Z借过款。
论坛精华(2013.11.25)
领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发票和...
致江苏省纪委、省检察院实名举报虚构“建行现金支票”的一封信
判决书中涉及董超领取的两张现金支票,其存根分别为“中国建设银行江苏省丰县支行2005年3月12日、金额为43505.9元、号码为12126972”“中国建设银行江苏省丰县支行2006年1月13日、金额为30000元、票据号为01689927”。“这两张支票都是伪造的‘假现金支票’,尤其是第二张30000元的支票,更不可能是真的。可以到银行...
大连市委原常委金程受贿2221万 多家名企在列
综上,被告人金程收受他人现金人民币1689.5万元,美元55万元,字画等财物价值人民币145.5万元。相关物品被依法扣押。案发后,经侦查部门侦查,被告人金程被审查归案。公诉机关指控上述事实提供的证据有:1、物证:字画12幅、珠宝项链2条、“百达翡丽”牌男士手表1块等;2、书证:户籍证明、干部任免审批表、企业工商登记档案...
贪污罪判决生效7年后,徐州法院更改定罪证据:案情不便透露
中国银行、档案局出具的现金支票或存根未显示收款人徐州新典电器有限公司破产组会计胡侠证明支票给了“刘局”对此,大白新闻联系到丰县人民法院审判长谢福志,其回应称:“我知道这个案子”,“当时不是上诉了吗?你们可以问终审法院”。随后,大白新闻联系到该案的二审法院,即徐州市中级人民法院,有关工作人员表示不便透...