财报重构下的经营现金流拆解及盈利质量刻画 | 民生金工

原始计算方法没有区分经营活动产生的财务费用和融资活动产生的财务费用,这可能导致自由现金流的计算受到融资决策的影响。??现金恒等式为分析企业的现金流提供了一个清晰的框架。根据斯蒂芬·佩因曼教授的理论,现金恒等式表达为:经营活动产生的现金流减去经营资产的现金投资等于支付给债权人和股东的净现金流。这个等式的...

公司热点|嘉环科技财务承压:部分资金被冻结 经营性现金流持续为负

嘉环科技表示,净利润减少主要系本期管理费用、财务费用增加,其他收益减少及信用减值损失增加所致。此外,数据显示,年内,嘉环科技经营活动产生的现金流量净额持续为负,截至2024年9月30日为-12.23亿元。与此同时,三季度末,嘉环科技资产负债率攀升至66.78%,应收账款达19.87亿元,较年初明显增加。二级市场上,截至4日收...

新华锦接待1家机构调研,包括线上参与公司2024年半年度业绩说明会...

公司经营活动产生的现金流量净额同比增长92.06%,主要是由于报告期公司收回部分共管履约保证金。跨境电商进口业务在抖音等电商平台上实现了业务的全面布局,并与新品牌开展了全面战略合作。公司财务费用大幅增加主要是由于汇率变动导致汇兑收益下降,而投资活动产生的现金流量净额大幅增长则是由于报告期公司收回理财投资所致。...

七个指标识别财务造假|界面新闻

回头来看康美药业的净现比,从2010年至2018年上半年,康美药业累计实现净利润201.08亿元,经营活动现金流量净额只有94.65亿元,净现比只有47%,即实现1元的净利润流入的现金只有0.47元。尤其是2018年上半年,净现比只有17%。数据来源:wind,作者整理然而仅仅以此来质疑康美药业财务造假,这不是一个财务高手做的事情,现金...

【东吴晨报1031】【个股】浙江鼎力、华阳集团、凯德石英、东土...

期间费用致业绩下滑,完善产业链布局事件:公司发布2024年三季报,公司今年前三季度营业收入为2.32亿元,同比增长25.52%;归母净利润0.29亿元,同比下降6.09%;公司经营活动产生的现金流量净额为-1203.53万元,同比减少51.97%,主要原因为公司上年同期因光伏市场火热,为确保光伏产品的原材料供应支付预付款较多,本期公司采购按正...

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2024年第三季度报告

上述经营数据的变化,同时也列报在支付给职工及为职工支付的现金、支付其他与经营活动有关的现金(www.e993.com)2024年11月25日。3.管理费用同比增加人力资源管理咨询服务费、员工工资福利、办公楼装修摊销与折旧费用、信息化管理平台建设摊销费用同比均有所增加。4.财务费用、投资收益同比减少公司购买理财产品有所减少,到期产品投资收益同比降低。

企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表

现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，划分为经营活动、投资活动和筹资活动，按照收付实现制原则编制，将权责发生制下的盈利信息调整为收付实现制下的现金流量信息。??现金。现金，是指企业库存现金以及可以随时用千支付的存款。不能随时用千支付的存款不属于现金。现金主要包括：(I)库存现金...

天保基建2023年年度董事会经营评述

公司报告期内现金净减少为2.72亿元。主要由以下三部分构成:1、报告期内经营活动现金流入量33.09亿元,流出量45.53亿元,净流量-12.44亿元,减少247.26%,主要原因是报告期内支付的土地款较上期增加所致。2、报告期内投资活动现金流入量2.83亿元,流出量0.11亿元,净流量2.72亿元,增加148.89%,主要原因是报告期内部分其他非...

四川川投能源股份有限公司2024年第三季度报告|股权|损益|股利|...

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益...

南网能源接待1家机构调研,包括参与南网能源2024年半年度业绩说明...

尽管光伏行业面临下行周期,但公司认为市场空间仍然较大,且公司在分布式光伏行业具有竞争优势。上半年公司经营活动产生的现金流量净额同比大幅增加,主要原因是收到可再生能源补贴款和增值税留抵退税款,以及加大应收账款催收力度。公司财务费用同比增加主要是由于项目贷款本金增加。