河南豫光金铅股份有限公司
报告期各期,公司营业外支出金额分别为781.94万元、1,495.64万元和1,919.50万元,主要为固定资产毁损报废损失、捐赠支出及对外补偿款支出。报告期内,公司营业外支出金额较小,对公司经营状况不产生重大影响。2022年度,公司营业外支出金额大幅增加,主要是由于本期公司固定资产处置损失增加。(六)非经常性损益分析报告期内,...
企业所得税,降了!直接抵免10%税额!税局刚刚宣布!
(1)对于企业能独立核算收入的330kV以上跨省及长度超过200km的交流输变电新建项目和500kV以上直流输变电新建项目,应在项目投运后,按该项目营业收入、营业成本等单独计算其应纳税所得额;该项目应分摊的期间费用,可按照企业期间费用与分摊比例计算确定,计算公式为:应分摊的期间费用=企业期间费用×分摊比例第一年分摊...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
2014年全年发生业务招待费17084元(其中购物卡支出7000元,用于赠送外单位个人,未按规定扣缴“其他所得”个人所得税),年度所得税汇缴时未作调整,当年主营业务收入为818000元,业务招待费限额为4090元,同时差旅费中列入非本公司的费用43208.77元,合计少申报应纳税所得额56202.77元;2015年全年发生业务招待费20532元,年...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
(八)一般情况下,若《期间费用明细表》(A104000)第19行“研究费用”大于0,则《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)第26行“(一)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除(填写A107012)”或第27行“(二)科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除(填写A107...
个人捐赠:如何在分类所得中扣除
案例2:张某是个人独资企业A的投资者,该独资企业2020年收入90万元,成本42万元,期间费用8万元,假定应纳税所得额为40万元。2020年3月,张某取得另一家公司的股权转让收入50万元,股权原值20万元,当月以个人名义捐赠5万元,张某究竟是在经营所得还是股权转让所得中扣除此笔捐赠支出更合适?
2019年可以报销2018年发票吗?刚刚!官方回复了!
这里我们不妨假设这份2018年的发票代表了2018年的某项已经实际发生的期间费用,假设属于办公费(www.e993.com)2024年9月19日。1、由于种种原因,办事人员在2019年2月才提交到财务部门,财务人员将其在报销后列作2019年的期间费用。这个时候根据官方在回答是提及的权责发生制原则,应当作为2018年税务上的成本费用处理,并且按照企业所得税税收政策规定在...
招生简章丨金税“四期”下会计报表的涉税风险识别与防范直播特训营
1、期间费用增长与收入增长不相匹配的涉税风险2、顾问咨询费与行业特点不相匹配的涉税风险3、业务招待费规模过大引发的税务风险4、差旅费异常引发的税务风险5、会议费支出手续不完备引发的税务风险6、利息、佣金、手续费支出比例过大引发的税务预警
不延期!这件事5月31日前务必完成!财务马上转给全体员工!
7.有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的,等等。另一类是预缴税额小于应纳税额,应当补税的纳税人。依法补税是纳税人的义务。实践中有一些常见情形,将导致年度汇算时需要或可能需要补税,主要如下:1.在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,预缴税款时重复扣除了减除费用(5000元/月);...
【关注】9个问答!了解企业所得税汇算清缴常见热点问题
我公司在防疫保供物品的捐赠过程中,发生的运费、保险费、人工费用等相关支出,能否于企业所得税税前扣除?根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号),你公司在防疫保供物品的捐赠过程中发生的运费、保险费、人工费用等相关支出,凡纳入国家机关、公益性社会组织开具的...
管理费用被查!罚款近40万!税局紧急提醒,这九类情况不要再有了!
1.2019年1月,在管理费用/福利费列支股东王某个人旅游费870000元;2020年12月在管理费用/福利费列支股东王某个人家电费、服装费、物业费等合计617000元;2020年12月在管理费用/业务招待费列支股东王某个人服装费、装饰材料等合计165019.23元。以上费用与该单位取得收入无关,系股东以发票报销的形式取得分红款,未代扣代缴...