茂化实华:2023年度递延所得税资产1.2亿
公司回答表示:公司2023年度审计报告中的递延所得税资产1.2亿不能理解为公司的欠税额。递延所得税的产生原因是税会核算差异,这个差异是暂时的,对公司未来有影响,是公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认的。截至2023年12月31日,东成公司递延所得税资产余额为...
正海磁材:公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税...
正海磁材董秘:您好,公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税费率增加,感谢您对公司的关注!投资者:机器人的时代即将到来,而人形机器人对磁材有极大的需求,请问董秘,公司是否有相应的产品应用或者技术储备?感谢答复!!!正海磁材董秘:您好,公司密切跟进下游重点应用新场景,将凭借在智能装备、...
伊利股份2022年报深读④:资产偏重、短债长投、无息负债270亿
2022年相比2018年流动资产增长了2.5倍,非流动资产增长了3倍,非流动资产增幅高于流动资产。而且在大多数年份,非流动资产增长率均高于流动资产。其中,2021年伊利股份的流动资产大增,主要原因是2021年进行了定增,补充了120亿流动资产,缓解了流动资产和非流动资产的不均衡。若扣除120亿定增,伊利股份的非流动资产/...
龙源技术获8家机构调研:公司在等离子点火业务方面一直保持领先...
依据盈利预测报告,公司认为在税法规定的亏损弥补期限内,公司实现足够可用于弥补亏损的应纳税所得额的可能性满足会计准则确认递延所得税资产的条件,因此公司2023年将上述可弥补亏损认定为可抵扣暂时性差异并确认递延所得税资产。问:为什么公司第四季度净利率有所提高答:第四季度通常是公司一年中收入确认的高峰季,包含...
零点有数预计2023年增亏 2021年上市募3.5亿元
报告期内,国家为支持企业技术发展,推出研发费用加计扣除比例增至100%的所得税优惠政策,导致当期可抵扣的费用增加,用于弥补以前年度亏损的应纳税所得额减少,公司转回了部分递延所得税资产,增加了报告期内所得税费金额。零点有数于2021年11月3日在深交所创业板上市,公开发行新股1805.99万股,占发行后总股本的比例为...
【致同解读】证监会《2022年上市公司年报会计监管报告》内容提示
审阅分析发现,部分上市公司未按照准则规定,对租赁交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产,而是在资产负债表日错误地按照使用权资产和租赁负债初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的差额净额,确认递延...
马老师好,可否通俗的解说下递延所得税资产和递延所得税负债?
这样吧,先打一个比喻,所谓“递延所得税资产”和“递延所得税负债”好比“应交税费-应交所得税”的替身,比如应交税费为100万元,税务说可以少交30万元,无非是用递延所得税负债充当一个替身从应交税费中抵减30万元,反之,税务说要多交30万元,无非是用递延所得税资产充当替身让应交税费增加30万元。不管多交少交...
潍柴动力:本公司本期递延所得税资产大幅增加 可抵扣暂时性差异较...
同花顺(300033)金融研究中心6月2日讯,有投资者向潍柴动力(000338)提问,公司2020年财务报表中递延所得税费用为-13.92亿元,而往年的递延所得税费用为-7亿元左右,2020年递延所得税费用相比往年差别较大的原因?公司回答表示,本公司本期递延所得税资产大幅增加,可抵扣暂时性差异较以往有较大幅度增加,导致本...
从递延所得税资产看 哪家银行在隐藏利润
因此,税前净利润增加了50亿,正好把之前多交的12.5亿用来抵扣新的税。最终,这50亿就可以变成净利润增量了。也就是说,毛估可以按照递延所得税资产增量的2~3倍来估计隐藏的利润(递延所得税资产中除了减值造成的还有一些其他科目造成的,如应付工资等)。
贝因美再遭深交所询问 递延所得税资产飙升100%
贝因美根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,对可抵扣暂时性差异计提相应的递延所得税资产。2016年上半年末,贝因美递延所得税资产约为2.59亿元,相较于2016年初增加100%,计1.3亿元左右,主要系当期利润总额减少,可抵扣亏损增加引起递延所得税资产增长。