税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?
4、结转本年利润借:本年利润贷:利润分配-未分配利润那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:以前年度损益调整贷:以...
以前年度损益调整,一个神奇的科目
如果不结转会出现什么情况,那你利润表的数据就不会转移到资产负债表(本年利润去),你资产负债表就不平!结转的关键分录,其实就是把损益科目转到所有者权益科目去。5、我们再模拟一个月的业务(4月)让报表稍微丰富一些,4月取得一笔咨询收入,分录如下:支付了银行手续费212元,分录如下:其他无业务(这里小编就暂...
非常实用的会计月末结转流程总结_增值税_科目_附加
5利润分配(仅年末)一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录:1、先将余额转入未分配利润借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2、(1)如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。(2)结转本年利...
解析公允价值变动损益账户
“公允价值变动损益”账户属于损益类账户,应在期末将账户余额转入“本年利润”账户,借记或贷记“公允价值变动损益”账户,贷记或借记“本年利润”账户。而根据《企业会计准则》的相关规定可以看出,“公允价值变动损益”账户的结转有不同的“归属”。在《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中,要将其结转至“...
冷门却实用的10种账务处理方法,你get了吗~
2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整3)补交税款时借:应交税费--应交所得税贷:银行存款对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过“以前年度损益调整”项目来反映。促销品的账务处理问题...
【案例分析】跨年调账的账务处理
对于不影响上年利润的项目,可以直接进行调整(www.e993.com)2024年9月19日。对于影响上年利润的项目,由于企业在会计年度内已结账,所有的损益账户在当期都结转至"本年利润"账户,涉及调整会计利润的,应通过"以前年度损益调整"账户进行调整。“以前年度损益调整"针对本年资产或负债进行调账,确保资产负债表的正确。将利润通过"以前年度损益调整"调账至...
年底关账,账务调整方法、差错更正会计处理等
年结之前发现报告期已结月份错账,影响到利润的错账,但没有跨年度,可综合运用红字更正法、补充更正法和综合调整法三种方法进行调整,影响损益的,需通过相关科目最终结转到“本年利润”科目进行处理;如果在年结前发现报告期以前跨年度错账,影响损益的,通过“以前年度损益调整”科目调整核算内容。
第三篇:永恒的天平—资产负债表
??软件月末会自动结转损益并生成凭证;年末会自动结转本年利润并生成凭证。若软件如此功能,那么存在未结转的损益,是导致资产负债表不平的原因之四(☆☆☆)。??资产负债表是静态报表,反应某个时点的数据;利润表是动态报表,反应一段期间的数据。因此,资产负债表一般显示为X年X月X日,利润表一般显示为X年X...
信披违规被出具警示函!德润能源整改或致财报调整
公司今年4月份将对员工个人的其他应收款合计金额884.29万元调整至以前年度损益调整科目,同时将以前年度损益结转至本年利润科目;利息费用核算不恰当。公司控股子公司成都永龙去年8月31日计提截至当年6月底借款利息1116.97万元,而利息计算表中显示归属于2018年1-6月底的利息费用为172.36万元,其余利息均为以前年度利息,公司未...
从业16年的老会计都头疼的18个会计分录,建议收藏
2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整3)补交税款时借:应交税金--应交所得税贷:银行存款对查补的前年度的企业所得税,在编制损益表时,通过“以前年度损益调整”项目来反映。3促销品的账务处理问题...