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明细账、日记账、银行对账单、银行余额调节表及其他辅助性账簿)和会计凭证(包括记账凭证、相关原始凭证、交易合同以及作为原始凭证附件入账备查的有关资料),供原告及其委托的律师、会计师查阅和复制,查阅和复制时间不少于三十个工作日;
银行余额调节表如何调整?
银行存款余额调节表是一种对账记录工具,并不是记账凭证,是在企业银行存款日记账余额和获得的银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收的数额,减去对方已付本单位未付的数额,以调整双方余额使其一致的调整方法。1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额...
记账凭证需要特别关注的小常识|原始凭证|记账凭证
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1.按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,在余额栏内登记负数余额。4.另外根据财政部会计司...
中级审计师考试《审计理论与实务》复习:现金与银行存款收付业务
①要求会计人员将银行存款收付凭证全部登记入账,并结出余额;②向银行函证期末银行存款余额,索取银行对账单;③将银行对账单与银行存款日记账和总分类账上的余额加以核对。关注:调节未达账项并检查企业编制的银行存款余额调节表。重点检查——银行已收、企业未收和银行已付、企业未付的未达账项。对于此类业务...
不是吧啊sir?这6个会计小常识都不知道?你怕是个假会计人
根据规定,复印的原始凭证不得作为记账凭证的依据。原始凭证丢失的应按《规范》的具体规定办理。记账凭证装订如何把握厚度?《规范》中对记账凭证的装订厚度没有作具体的规定,一般3厘米为宜。银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
会计日常记账凭证6个注意的问题
根据规定,复印的原始凭证不得作为记账凭证的依据(www.e993.com)2024年7月24日。原始凭证丢失的应按《规范》的具体规定办理。五、记账凭证装订的厚度如何把握?《规范》中对记账凭证的装订厚度没有作具体的规定。六、银行存款余额调节表能作为调账的依据吗?银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
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4、及时进行银行对账,按时编制银行余额调节表;5、负责开具发票,并对收发的发票及时进行登记;6、严格审查借款的用途、报销控制使用限额和报销期限;7、负责保管及整理公司资金收付的有关单据;8、根据原始凭据,填制有关的记账凭证等完成内部账务统计核算工作;...
会计人员最容易忽视的小常识汇总
银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。七、在合计处理中,什么情况下可以使用红色墨水?根据规定,下列情况可以使用红色墨水:1.按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录。2.在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数。3.在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,在余额...
南京新街口百货商店股份有限公司
根据上市公司资金管理制度的规定,下属企业每周需上报资金日报,核查其资金使用情况;按月收集下属公司银行对账单、银行余额调节表,核查其对账情况;对下属公司的资金使用进行授权,超出授权范围规定的事项及资金调动,需要提请上市公司相关领导就该事项做事项审批,审批完成后提请CFO审核、总裁审批、董事长审定,完成以上审批流程后,...
大连美吉姆教育科技股份有限公司关于对深圳证券交易所2022年年报...
3、获取本期所有银行存款及其他货币资金对账单及余额调节表,核查对账单金额与账面金额是否一致;4、对2022年末所有银行账户实施函证程序,核对回函是否相符;5、抽查银行存款收支的原始凭证,检查原始凭证是否齐全、有无授权批准、记账凭证与原始凭证是否相符;