ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!
银行存款余额调节表是一种对账记录的工具,并不是凭证;如果余额相等,则一般没错;否则可能存在未达款项,或者记录错误。二、怎么编制银行存款余额调节表下面通过一个实务案例具体告诉大家。某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40000元,开户行送到的对账单所列本企业存款余额35000元,经逐笔核对,发现...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用,不得用于调整银行存款账面余额,不属于原始凭证。三、编制方法银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
b.监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;c.获取银行存款明细表,取得银行对账单及调节表,审计人员亲自函证当期所有银行存款账户(包括零余额账户和本期内注销的账户);如果开户银行为境外银行或无法亲自函证的开户银行,采用邮寄的方式完成函证。(i)由审计员核对对账单,亲自填写...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余额调节表、征信报告,...
【高频知识点(初级会计实务篇)】知识点24:银行存款
答案解析:银行存款余额调节表中,银行对账单余额应减去企业已付银行未付。2.(判断题)银行存款余额调节表可以作为调整企业银行存款账面余额的记账依据。()正确答案:×答案解析:“银行存款余额调节表”只是为了核对账目,不能作为调整企业银行存款账面记录的记账依据。
银行对账单,房产税,个税扣除,税率,这5个常识,会计要记牢
银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。2、农贸市场使用的房产征房产税、土地使用税吗?根据《财政部税务总局关于继续...
南京新街口百货商店股份有限公司关于上海证券交易所对公司2022...
(5)ERP系统与银行有接口,客户付款后ERP系统自动根据交款时的条形码记入客户账户。公司每日编制资金日报核对收款情况,月底与银行核对后编制银行存款余额调节表。(6)在产妇分娩过程中由医院接生人员采集脐带血,采血时公司将公司的手环发放给产妇和新生儿,收血室专人接收脐血并及时将采集的脐带血用专用设备运输到公司,并...
2019年初级会计师考试《会计实务》考前练习题(2)
答案ABD解析本题考核银行存款的清查。编制银行存款余额调节表的目的是为了消除未达账项的影响,核对银行存款账目有无错误。该表本身并非原始凭证,不能根据该表在银行存款日记账上登记,而要等到银行转来有关原始凭证后再按记账程序登记入账。单选题企业12月31日银行存款日记账的余额为150000元,经逐笔核...